1、2到期债务偿付比率=经营活动现金净流量到期债务本金+本期债务利息 该比率反映公司利用经营活动产生的现金流量偿付到期债务本息的实际水平该比率小于1，说明经营现金流量的充足性不高为了解决资金缺口，公司或者对外融资，或者变现短；1外部因素企业进行融资方式选择时，必须遵循税收法规，同时考虑税率变动对融资的影响金融政策的变化必然会影响企业融资投资资金营运和利润分配活动此时融资方式的风险成本等也会发生变化2内部因素影响企业融资；某些企业是周期性行业，现金流往往到某个特定时段才回笼，容易出现经营现金流为负数的情况企业在扩大生长规模，进行巨额投资的时候，容易出现投资现金流为负数的情况企业为了降低负债规模，大额偿还银行借款的时候，容易出现融资现金流为负数的；说明这家企业的经营活动已经或即将出现大的问题企业通过经营活动产生的利润所分配给股东的股利在减少，也可认定经营活动净现金流在减少同时，融资活动应支付的利息减少，说明企业已经没办法从外部负债融资来补充现金流因此；银行很难及时获取到海量的中小微企业各类经营信息并对其作出准确的风险识别问题，都导致中小微型建企往往难以获取银行的信用融资工程保证保险如何应对建企现金流风险实践证明，以工程保证保险替代缴纳现金保证金，可以有效盘活。