当前,不同的人,对“合规”这个词语的认识会有很大的不同。在日常用语中,“合规”一般情况下是指“符合相关规矩、规定”。在普通专业从业者的话语体系中,“合规”与过往常用语“合法”,意思基本一致,往往会连起来表述,即“合法合规”。但是,随着有关合规管理的官方监管及指导性文件出台,从业者对“合规”的认识逐渐在趋于统一。当然,本书所说“合规”,专指“企业合规”。
1 合规的概念
目前国内“最为权威”的官方监管文件——国资委2018年11月发布的《中央企业合规管理指引(试行)》第2条规定,“本指引所称合规,是指中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。”个人认为,该份文件对合规的定义,虽然只适用于中央企业及其员工,但其内容完全可用于所有企业,包括民营企业、上市公司等。在本概念下,合规包括要符合法律规定(监管规定)、行业规定、企业内部规定、国际条约规定等四个层面的规定。