黑客入侵某棋牌网站后台管理系统实战

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来源：南方都市报（nddaily）综合微信公众号：微互动（wihudong）、AppSo（appsolution）

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微信公开课刚刚结束不久

微信最新内测版就曝光了

近日

少量用户收到了微信内测新版本

（iOS为6.6.3.24版

安卓为6.6.2版）

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雏鹰农牧集团股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2017]第 1-01448 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 审计报告 大信审字[2017]第 1-01448 号 雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的雏鹰农牧集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许峰 中国北京 中国注册会计师：谢四刚 二○一七年四月二十四日 - 2 - 合并资产负债表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 4,084,992,355.33 1,788,815,997.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益 7,389,110.00 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 79,013,490.71 294,632,063.35 应收账款 五（三） 468,899,366.85 222,981,211.02 预付款项 五（四） 297,189,736.24 361,932,184.32 应收利息 7,544,111.49 应收股利 其他应收款 五（五） 333,903,530.67 393,948,453.45 存货 五（六） 1,180,730,891.37 1,339,712,359.12 划分为持有待售的资产 五（七） 2,364,029,791.45 1,154,606,267.37 一年内到期的非流动资产 16,780,913.74 其他流动资产 五（八） 3,592,661,119.23 370,552,555.96 流动资产合计 12,433,134,417.08 5,927,181,091.88 非流动资产： 可供出售金融资产 五（九） 1,214,641,119.39 279,272,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（十） 549,853,102.22 投资性房地产 五（十一） 2,975,242.36 3,183,344.31 固定资产 五（十二） 1,522,917,735.48 1,540,088,584.39 在建工程 五（十三） 437,881,607.83 1,577,349,811.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 五（十四） 219,349,547.68 233,593,864.28 油气资产 无形资产 五（十五） 320,214,841.96 196,100,951.49 开发支出 商誉 五（十六） 79,092,326.16 79,092,326.16 长期待摊费用 五（十七） 76,408,919.04 79,788,256.77 递延所得税资产 五（十八） 1,334,534.32 1,501,760.16 其他非流动资产 五（十九） 70,223,331.24 264,229,145.53 非流动资产合计 4,494,892,307.68 4,254,200,844.72 资产总计 16,928,026,724.76 10,181,381,936.60 - 3 - 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 合并资产负债表（续） 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五（二十） 3,942,000,000.00 2,032,339,788.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（二十一） 100,000,000.00 48,000,000.00 应付账款 五（二十二） 893,300,248.98 593,183,251.98 预收款项 五（二十三） 40,880,925.04 78,732,063.57 应付职工薪酬 五（二十四） 52,233,293.75 30,796,150.86 应交税费 五（二十五） 125,459,865.67 41,806,143.84 应付利息 五（二十六） 124,106,776.34 36,287,695.37 应付股利 9,419,600.00 其他应付款 五（二十七） 822,862,305.01 873,580,988.68 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五（二十八） 781,216,405.58 19,960,000.00 其他流动负债 五（二十九） 37,530,895.92 32,664,762.00 流动负债合计 6,929,010,316.29 3,787,350,845.14 非流动负债： 长期借款 五（三十） 617,000,000.00 697,000,000.00 应付债券 五（三十一） 2,278,132,555.51 787,400,333.27 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（三十二） 271,426,515.29 168,327,985.63 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（三十三） 31,729,655.53 29,558,994.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,198,288,726.33 1,682,287,312.91 负债合计 10,127,299,042.62 5,469,638,158.05 所有者权益： 股本 五（三十四） 3,135,159,630.00 1,045,053,210.00 其他权益工具 其中：优先股 - 4 - 永续债 资本公积 五（三十五） 549,314,358.48 2,641,589,375.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（三十六） 199,725,155.58 125,696,615.47 未分配利润 五（三十七） 1,251,218,181.20 581,544,306.49 归属于母公司所有者权益合计 5,135,417,325.26 4,393,883,507.63 少数股东权益 1,665,310,356.88 317,860,270.92 所有者权益合计 6,800,727,682.14 4,711,743,778.55 负债和所有者权益总计 16,928,026,724.76 10,181,381,936.60 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 母公司资产负债表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,072,115,701.54 1,333,887,665.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 28,515,962.94 106,356,503.65 应收账款 十二（一） 707,219,303.82 476,488,296.94 预付款项 261,656,523.97 367,957,061.01 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 1,802,281,215.66 2,170,609,985.82 存货 421,932,008.32 669,288,084.13 划分为持有待售的资产 106,571,085.76 50,320,282.62 一年内到期的非流动资产 5,179,280.24 其他流动资产 817,021,874.32 16,154,024.83 流动资产合计 7,222,492,956.57 5,191,061,904.56 非流动资产： 可供出售金融资产 870,272,800.00 279,272,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 5,371,569,820.03 1,937,660,000.00 - 5 - 投资性房地产 2,975,242.36 3,183,344.31 固定资产 498,964,969.72 755,424,818.15 在建工程 27,548,930.78 119,226,675.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 88,713,982.55 114,498,444.35 油气资产 无形资产 129,057,569.51 117,371,562.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,886,627.77 13,704,131.67 递延所得税资产 其他非流动资产 19,677,404.51 146,143,502.41 非流动资产合计 7,016,667,347.23 3,486,485,279.02 资产总计 14,239,160,303.80 8,677,547,183.58 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 母公司资产负债表（续） 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 3,142,000,000.00 1,446,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 100,000,000.00 48,000,000.00 应付账款 483,930,883.99 343,226,673.14 预收款项 259,227,734.95 4,953,679.75 应付职工薪酬 15,580,941.26 10,079,881.95 应交税费 90,800,696.88 10,257,989.44 应付利息 122,082,674.61 35,704,193.96 应付股利 其他应付款 1,818,387,383.25 747,988,091.07 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 710,106,870.72 - 6 - 其他流动负债 流动负债合计 6,742,117,185.66 2,646,210,509.31 非流动负债： 长期借款 120,000,000.00 697,000,000.00 应付债券 2,278,132,555.51 787,400,333.27 其中：优先股 永续债 长期应付款 111,858,655.77 117,917,096.61 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17,302,336.88 18,766,235.09 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,527,293,548.16 1,621,083,664.97 负债合计 9,269,410,733.82 4,267,294,174.28 所有者权益： 股本 3,135,159,630.00 1,045,053,210.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 551,881,381.37 2,641,987,801.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 199,725,155.58 125,696,615.47 未分配利润 1,082,983,403.03 597,515,382.46 所有者权益合计 4,969,749,569.98 4,410,253,009.30 负债和所有者权益总计 14,239,160,303.80 8,677,547,183.58 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 合并利润表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五（三十八） 6,090,172,093.70 3,619,021,187.48 减：营业成本 五（三十八） 4,572,762,947.34 3,060,457,921.70 税金及附加 五（三十九） 16,203,696.97 5,383,990.30 销售费用 五（四十） 140,554,073.21 75,523,894.30 管理费用 五（四十一） 345,834,679.80 265,652,682.90 - 7 - 财务费用 五（四十二） 407,769,487.84 169,907,978.36 资产减值损失 五（四十三） 21,789,888.10 29,071,358.86 加：公允价值变动收益 -362,119.47 投资收益 五（四十四） 186,685,453.82 38,433,711.91 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 771,580,654.79 51,457,072.97 加：营业外收入 五（四十五） 230,147,936.98 245,950,937.05 其中：非流动资产处置利得 201,928,706.68 169,298,456.79 减：营业外支出 五（四十六） 18,023,606.87 23,121,638.93 其中：非流动资产处置损失 3,900,509.00 8,107,327.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 983,704,984.90 274,286,371.09 减：所得税费用 五（四十七） 114,236,594.92 44,180,930.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 869,468,389.98 230,105,440.25 其中：归属于母公司所有者的净利润 869,108,800.02 220,422,327.16 少数股东损益 359,589.96 9,683,113.09 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 869,468,389.98 230,105,440.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 - 8 - 母公司利润表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二（四） 3,236,541,723.41 2,215,310,734.01 减：营业成本 十二（四） 2,278,832,204.06 1,900,289,884.58 税金及附加 7,106,426.61 59,519.87 销售费用 52,984,213.30 26,822,958.53 管理费用 160,290,731.83 144,539,689.43 财务费用 343,046,522.82 148,993,912.73 资产减值损失 14,628,235.89 12,069,215.18 加：公允价值变动收益 投资收益 十二（五） 236,093,569.37 16,452,317.00 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润 615,746,958.27 -1,012,129.31 加：营业外收入 142,115,680.65 158,835,522.98 其中：非流动资产处置利得 122,129,779.06 122,069,261.84 减：营业外支出 10,141,755.85 18,514,448.12 其中：非流动资产处置损失 2,795,644.12 3,940,155.29 三、利润总额 747,720,883.07 139,308,945.55 减：所得税费用 62,817,937.19 15,097,966.02 四、净利润 684,902,945.88 124,210,979.53 五、其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 869,468,389.98 230,105,440.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 869,108,800.02 220,422,327.16 归属于少数股东的综合收益总额 359,589.96 9,683,113.09 - 9 - 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.28 0.07 （二）稀释每股收益 0.28 0.07 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 合并现金流量表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,582,248,275.53 3,607,463,354.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 553,104,962.53 242,812,049.53 经营活动现金流入小计 7,135,353,238.06 3,850,275,403.62 购买商品、接受劳务支付的现金 3,874,507,244.53 2,958,725,069.09 支付给职工以及为职工支付的现金 289,603,563.63 244,202,354.10 支付的各项税费 157,615,358.66 60,376,619.06 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 1,010,063,684.92 860,143,049.97 经营活动现金流出小计 5,331,789,851.74 4,123,447,092.22 经营活动产生的现金流量净额 1,803,563,386.32 -273,171,688.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 213,561,250.00 取得投资收益收到的现金 131,108,131.51 2,139,230.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 888,540,263.06 1,524,559,296.43 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,662,597.39 55,650,110.10 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十八） 4,202,000.00 15,895,010.00 投资活动现金流入小计 1,262,074,241.96 1,598,243,646.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,187,964,944.97 1,782,804,516.02 付的现金 投资支付的现金 4,915,032,960.37 246,572,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 84,112,829.01 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,102,997,905.34 2,113,490,145.03 投资活动产生的现金流量净额 -4,840,923,663.38 -515,246,498.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,411,400,000.00 1,554,149,991.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,411,400,000.00 52,750,000.00 取得借款收到的现金 6,666,983,500.00 3,096,339,788.84 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 224,000,000.00 970,370,000.00 筹资活动现金流入小计 8,302,383,500.00 5,620,859,780.24 - 10 - 偿还债务支付的现金 2,682,783,288.84 2,342,951,981.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 471,018,738.68 239,766,165.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 36,149,237.76 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 97,407,105.22 1,278,923,271.14 筹资活动现金流出小计 3,251,209,132.74 3,861,641,417.71 筹资活动产生的现金流量净额 5,051,174,367.26 1,759,218,362.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,013,814,090.20 970,800,175.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,224,152,433.04 253,352,257.61 六、期末现金及现金等价物余额 3,237,966,523.24 1,224,152,433.04 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 母公司现金流量表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,325,854,374.08 2,603,062,800.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 530,245,069.57 843,989,148.63 经营活动现金流入小计 3,856,099,443.65 3,447,051,948.63 购买商品、接受劳务支付的现金 1,607,897,413.49 1,735,704,373.00 支付给职工以及为职工支付的现金 125,082,424.34 133,506,299.20 支付的各项税费 8,343,106.83 26,068,293.81 支付其他与经营活动有关的现金 630,872,623.35 439,230,244.21 经营活动现金流出小计 2,372,195,568.01 2,334,509,210.22 经营活动产生的现金流量净额 1,483,903,875.64 1,112,542,738.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 806,961,250.00 取得投资收益收到的现金 187,935,546.95 12,139,230.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 272,089,195.85 1,342,525,213.29 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 66,300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,868,197,906.34 626,850,000.00 投资活动现金流入小计 4,135,183,899.14 2,047,814,443.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 59,328,413.16 544,831,393.65 付的现金 投资支付的现金 5,384,072,677.29 1,274,282,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,380,672,455.89 1,572,133,587.47 - 11 - 投资活动现金流出小计 6,824,073,546.34 3,461,247,781.12 投资活动产生的现金流量净额 -2,688,889,647.20 -1,413,433,337.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,501,399,991.40 取得借款收到的现金 4,867,500,000.00 2,496,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29,000,000.00 894,350,000.00 筹资活动现金流入小计 4,896,500,000.00 4,891,749,991.40 偿还债务支付的现金 1,574,000,000.00 2,149,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,502,935.11 189,643,625.40 支付其他与筹资活动有关的现金 49,225,466.31 1,266,162,046.99 筹资活动现金流出小计 1,999,728,401.42 3,604,805,672.39 筹资活动产生的现金流量净额 2,896,771,598.58 1,286,944,319.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,691,785,827.02 986,053,719.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,024,165,695.92 38,111,976.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,715,951,522.94 1,024,165,695.92 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 - 12 - 合并股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 归属于母公司股东权益 项 其他权益工具 减： 其他 股东 目 优 永 专项 少数股东权益 股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计 先 续 储备 他 股 收益 股 债 一、上年期末余 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 4,393,883,507.63 317,860,270.92 4,711,743,778.55 额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 4,393,883,507.63 317,860,270.92 4,711,743,778.55 额 三、本期增减变 动金额（减少以 2,090,106,420.00 -2,092,275,017.19 74,028,540.11 669,673,874.71 741,533,817.63 1,347,450,085.96 2,088,983,903.59 “－”号填列） （一）综合收 869,108,800.02 869,108,800.02 359,589.96 869,468,389.98 益总额 - 13 - （二）股东投 -2,168,597.19 -2,168,597.19 1,383,239,733.76 1,381,071,136.57 入和减少资本 1.股东投入的 1,411,400,000.00 1,411,400,000.00 普通股 2.其他权益工 具持有者投入资 本 3.股份支付计 入所有者权益的 金额 4.其他 -2,168,597.19 -2,168,597.19 -28,160,266.24 -30,328,863.43 （三）利润分 74,028,540.11 -199,434,925.31 -125,406,385.20 -36,149,237.76 -161,555,622.96 配 1.提取盈余公 74,028,540.11 -74,028,540.11 积 2.对股东的分 -125,406,385.20 -125,406,385.20 -36,149,237.76 -161,555,622.96 配 3.其他 （四）股东权 2,090,106,4 -2,090,106,420.00 益内部结转 20.00 1.资本公积转 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 增资本（或股本） 2.盈余公积转 增资本（或股本) 3.盈余公积弥 补亏损 - 14 - 4.其他 （五）专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余 3,135,159,630.00 549,314,358.48 199,725,155.58 1,251,218,181.20 5,135,417,325.26 1,665,310,356.88 6,800,727,682.14 额 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 合并股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 归属于母公司股东权益 项 其他权益工具 减： 其他 少数股东权 股东 目 优 永 专项 股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计 益 权益合计 先 续 储备 他 股 收益 股 债 一、上年期末余 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 373,388,556.62 2,672,305,094.11 207,849,754.37 2,880,154,848.48 额 - 15 - 加：会计政策 变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 373,388,556.62 2,672,305,094.11 207,849,754.37 2,880,154,848.48 额 三、本期增减变 动金额（减少以 105,997,210.00 1,395,004,355.70 12,421,097.95 208,155,749.87 1,721,578,413.52 110,010,516.55 1,831,588,930.07 “－”号填列） （一）综合收 220,422,327.16 220,422,327.16 9,683,113.09 230,105,440.25 益总额 （二）股东投 105,997,210.00 1,395,004,355.70 154,520.66 1,501,156,086.36 110,327,403.46 1,611,483,489.82 入和减少资本 1.股东投入的 105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40 53,000,000.00 1,554,399,991.40 普通股 2.其他权益工 具持有者投入资 本 3.股份支付计 入所有者权益的 金额 4.其他 -398,425.70 154,520.66 -243,905.04 57,327,403.46 57,083,498.42 （三）利润分 12,421,097.95 -12,421,097.95 -10,000,000.00 -10,000,000.00 - 16 - 配 1.提取盈余公 12,421,097.95 -12,421,097.95 积 2.对股东的分 -10,000,000.00 -10,000,000.00 配 3.其他 （四）股东权 益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股本） 2.盈余公积转 增资本（或股本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 （五）专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 4,393,883,507.63 317,860,270.92 4,711,743,778.55 额 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 - 17 - 母公司股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 其他权益工具 减： 项 目 其他综 股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 其他 合收益 股 债 股 一、上年期末余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 74,028,540.11 485,468,020.57 559,496,560.68 填列） （一）综合收益总 684,902,945.88 684,902,945.88 额 （二）股东投入和 减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金额 - 18 - 4.其他 （三）利润分配 74,028,540.11 -199,434,925.31 -125,406,385.20 1.提取盈余公积 74,028,540.11 -74,028,540.11 2.对股东的分配 -125,406,385.20 -125,406,385.20 3.其他 （四）股东权益内 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 部结转 1.资本公积转增 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,135,159,630.00 551,881,381.37 199,725,155.58 1,082,983,403.03 4,969,749,569.98 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 - 19 - 母公司股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 其他权益工具 减： 项 目 其他综 股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 其他 合收益 股 债 股 一、上年期末余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 485,725,500.88 2,784,642,038.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 485,725,500.88 2,784,642,038.37 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 105,997,210.00 1,395,402,781.40 12,421,097.95 111,789,881.58 1,625,610,970.93 填列） （一）综合收益总 124,210,979.53 124,210,979.53 额 （二）股东投入和 105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40 减少资本 1.股东投入的普 105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金额 - 20 - 4.其他 （三）利润分配 12,421,097.95 -12,421,097.95 1.提取盈余公积 12,421,097.95 -12,421,097.95 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内 部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 - 21 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 雏鹰农牧集团股份有限公司注册地址及总部地址：河南省新郑市薛店镇，组织形式为股份有 限公司。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动 本公司及其子公司（以下简称本集团）主营业务为家畜养殖与销售、家畜屠宰、鲜冻肉熟食 以及粮食销售，另外，有小规模的对外贷款、担保业务，农牧机械、兽医机械、农业建材的生产 及销售等。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日会议批准。根据本公司章程，本财务报 告将提交股东大会审议。 （四）本年度合并财务报表范围 期初 期末 序 被投资单位名称 是否 是否 号 投资比例% 投资比例% 合并 合并 1 吉林雏鹰农牧有限公司 100 是 100 是 2 开封雏鹰肉类加工有限公司 100 是 100 是 3 雏鹰集团（新乡）有限公司 100 是 100 是 4 雏鹰农牧集团（西藏）有限公司 100 是 100 是 5 雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司 100 是 100 是 6 雏鹰集团郑州雏牧香物流有限公司 100 是 100 是 7 三门峡雏鹰农牧有限公司 100 是 100 是 8 郑州雏鹰进出口贸易有限公司 100 是 100 是 9 郑州雏鹰养殖管理有限公司 90 是 90 是 10 渑池雏鹰特种养殖有限公司 85 是 85 是 11 河南泰元投资担保有限公司 65 是 65 是 12 新郑市普汇小额贷款有限公司 50 是 50 是 13 浙江省东阳市东元食品有限公司 64 是 80 是 14 微客得（北京）信息科技有限公司 51 是 51 是 - 22 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初 期末 序 被投资单位名称 是否 是否 号 投资比例% 投资比例% 合并 合并 15 河南省福润德机械设备有限公司 51 是 -- 否 16 新融农牧（北京）企业管理有限公司 60 是 65 是 17 吉林凯创农牧科技有限公司 51 是 -- 否 18 河南太平种猪繁育有限公司 70 是 70 是 19 雏鹰农牧集团（滑县）有限公司 -- 否 100 是 20 河南云合资讯商业管理有限公司 -- 否 60 是 深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合 21 -- 否 53 是 伙） 22 平潭竞远投资管理合伙企业（有限公司） -- 否 100 是 23 兰考中聚恒通产业投资基金（有限合伙） -- 否 95 是 本期本公司新设立 5 个二级子公司，减少 2 个二级子公司，详见本附注“七、在其他主体中 的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业会计准则），并基 于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营： 本集团经营状况良好，对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 - 23 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本集团在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本 公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整，本集团本报告期不存在子公司与本集 团采用的会计政策或会计期间不一致的情况。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投 资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 - 24 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单 独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本集团对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 - 25 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间 予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本集团成为金融工具合同的一方时，确认 为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本集团对金 融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金 融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在 活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确 认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 2、金融工具的计量 本集团金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公 允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本集团金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 - 26 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本集团判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本集团应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据 - 27 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 表明其发生了减值的，本集团根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项为单项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明发生了减值，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额确认。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 一般信用风险组合 账龄状态 低信用风险组合 资产类型（融资保证金、本集团内部往来） 按组合计提坏账准备的计提方法 一般信用风险组合 账龄分析法 低信用风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3 年以上 50 50 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 方法说明 组合名称 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量 低信用风险组合 现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计 提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1、存货的分类 本集团存货分为原材料、周转材料、包装物、在产品、农产品、消耗性生物资产、库存商品 等。 - 28 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。发出时的计价方法： ①材料：原材料发出时采用加权平均法计价。 ②周转材料、包装物：周转材料和包装物，发出时一次计入成本。 ③消耗性生物资产：月末按约当产量法将归集的成本在出栏（包括销售）猪和期末存栏猪之 间分配，按其分配的成本计入下一阶段成本或销售成本。 ④农产品：发出时按加权平均法计价。 ⑤库存商品：发出时采用加权平均法核算。 3、存货跌价准备的计提方法 消耗性生物资产： 本集团至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生减值的，计提 生物资产跌价准备或减值准备。每年年度终了，集团检查消耗性生物资产和生产性生物资产是否 有发生减值的迹象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收 回金额。 判断消耗性生物资产和生产性生物资产减值的主要迹象 根据《企业会计准则第 5 号——生物资产》准则对消耗性生物资产和生产性生物资产的减值 采取了易于判断的方式，即每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿 证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下，生物资产 才可能存在减值迹象。具体来说，消耗性生物资产和生产性生物资产存在下列情形之一的，表明 可变现净值或可收回金额低于账面价值： （1）因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物资产或生 产性生物资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的能力。 （2）因遭受病虫害或者疯牛病、禽流感、口蹄疫等动物疫病侵袭，造成消耗性生物资产或 生产性生物资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 （3）因消费者偏好改变而使企业的消耗性生物资产或生产性生物资产收获的农产品的市场 需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。 （4）因企业所处经营环境，如动植物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业产生不利 影响，导致消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。 （5）其他足以证明消耗性生物资产或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。 消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值时，本 - 29 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 集团按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备。消 耗性生物资产的可变现净值是指在日常活动中，消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。生产性生物资产的可收回金额根据其公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 其他存货： 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本集团将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 - 30 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易。 (十五) 投资性房地产 本集团投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本集团投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部 分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊 销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本集团固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本集 团对所有固定资产计提折旧。 - 31 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-20 5 4.75-6.33 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 3-10 5 9.50-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十七) 在建工程 本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体 建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果 表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营 业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 - 32 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 生物资产 1、生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2、生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。 （1）消耗性生物资产的分类及计量详见本附注三、（十二）存货。 （2）生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养的种猪，包括纯种猪、二元种猪及用于配种的公 猪。 本集团生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资 产（种猪）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间 接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连 续稳定繁育生猪。 3、生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折 旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 畜牧养殖业 其中：种猪 4 10 22.50 4、生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计 提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额 应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、（二十一）长期资产减值。 (二十) 无形资产 - 33 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、无形资产的计价方法 本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本集团无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本集团将无法预见该资产为集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为集团带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件 的具体标准 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 - 34 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十二) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 - 35 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。 (二十四) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相 同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本集团在期末按完工百分比法确认收入。劳务 交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠 估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、 交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 - 36 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收 入。 收入确认的具体方法 本集团商品主要是家畜产品，如仔猪、肉猪、种猪。发货方式有“上门取货”和“送货上门” 两类。 “上门取货”情况下：客户在发货单上签字确认取货，货物移交，本集团确认收入实现； “送货上门”情况下：收到客户签字确认的发货单后，货物移交，本集团确认收入实现。 本集团其他商品的确认方法 客户签收、集团取得收款凭据，货物移交后确认收入。 (二十六) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 - 37 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十八) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应 付款列示。 (二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、13%、17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西藏东元食品有限公司 15% 西藏东元食品有限公司按 15%的税率缴纳企业所得税，并享受民族自治地方分享部分的减免。 (二)重要税收优惠及批文 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，因此 - 38 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本集团销售猪、家禽等自产农产品免缴增值税。 本公司、子公司三门峡雏鹰农牧有限公司、吉林雏鹰农牧有限公司、雏鹰集团（新乡）有限 公司、渑池雏鹰特种养殖有限公司、雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司、雏鹰农牧集团（西藏） 有限公司已分别向当地税务部门备案。 2、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，从事牲畜、 家禽的饲养以及农产品初加工的所得，可免征企业所得税。 根据《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函[2009]255 号）的规定，本 公司、子公司三门峡雏鹰农牧有限公司、吉林雏鹰农牧有限公司、渑池雏鹰特种养殖有限公司、 雏鹰集团（新乡）有限公司、雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司、雏鹰农牧集团（西藏）有限公 司已分别向当地税务部门申请免税，按《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司符合免 征企业所得税条件，预计可以通过备案。 根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税 [2008]149 号）的规定，本公司、子公司开封雏鹰肉类加工有限公司 2016 年度从事生猪屠宰、生 鲜肉销售所得企业所得税免税已经当地税务局备案。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 2,098,043.35 5,451,111.60 银行存款 3,234,808,348.69 1,215,308,931.82 其他货币资金 848,085,963.29 568,055,953.87 合 计 4,084,992,355.33 1,788,815,997.29 其他货币资金按性质列示 性质 期末余额 农户及合作社贷款担保资金 644,111,974.43 贷款担保保证金 137,702,363.16 银行承兑汇票保证金 50,000,000.00 商业预付卡存管资金 13,356,706.96 信用证及信用贷款保证金 1,854,787.54 支付平台账户余额 961,739.15 证券账户存款余额 98,392.05 - 39 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 性质 期末余额 合 计 848,085,963.29 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 79,013,490.71 294,632,063.35 合 计 79,013,490.71 294,632,063.35 注：本期无已质押的应收票据；无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额；无出票人未履约而将票据转应收 账款的金额。 (三)应收账款 1、应收账款分类 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 495,292,286.23 100.00 26,392,919.38 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 495,292,286.23 100.00 26,392,919.38 5.33 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 235,436,697.87 100.00 12,455,486.85 5.29 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 235,436,697.87 100.00 12,455,486.85 5.29 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账龄 计提比 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例(%) 例(%) 1 年以内 476,615,257.34 5.00 23,830,762.88 228,771,830.40 5.00 11,438,510.05 1至2年 15,425,329.57 10.00 1,542,532.96 5,252,109.71 10.00 525,210.98 2至3年 2,020,753.81 20.00 404,150.77 715,376.88 20.00 143,075.38 - 40 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末数 期初数 账龄 计提比 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例(%) 例(%) 3 年以上 1,230,945.51 50.00 615,472.77 697,380.88 50.00 348,690.44 合 计 495,292,286.23 5.33 26,392,919.38 235,436,697.87 5.29 12,455,486.85 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 为 24,361,372.38 元 ； 由于 合 并 范 围 减 少 ， 坏 账 准 备 相 应 减 少 10,423,939.85 元；本期无实际核销的应收账款情况。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款总额的比例 单位名称 期末余额 坏账准备余额 (%) 单位 1 23,929,922.16 4.83 1,288,422.44 单位 2 12,185,946.00 2.46 609,297.30 单位 3 11,753,812.21 2.37 587,690.61 单位 4 10,562,652.10 2.13 528,132.61 单位 5 10,286,058.26 2.08 514,302.91 合 计 68,718,390.73 13.87 3,527,845.87 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 285,601,332.62 96.10 358,659,788.36 99.10 1至2年 10,769,921.52 3.62 2,557,360.80 0.70 2至3年 298,646.94 0.10 514,965.00 0.14 3 年以上 519,835.16 0.18 200,070.16 0.06 合计 297,189,736.24 100.00 361,932,184.32 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 单位 1 26,210,543.60 8.82 单位 2 26,000,000.00 8.75 单位 3 25,925,925.44 8.72 单位 4 24,818,286.67 8.35 单位 5 22,869,957.16 7.70 合计 125,824,712.87 42.34 (五)其他应收款 - 41 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、其他应收款 期末数 账面余额 坏账准备 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 351,695,533.34 100.00 17,792,002.67 5.06 其中：一般信用风险组合 318,695,533.34 90.62 17,792,002.67 5.58 低信用风险组合 33,000,000.00 9.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 351,695,533.34 100.00 17,792,002.67 5.06 期初数 账面余额 坏账准备 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 415,215,404.51 100.00 21,266,951.06 5.12 其中：一般信用风险组合 415,215,404.51 100.00 21,266,951.06 5.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 415,215,404.51 100.00 21,266,951.06 5.12 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账龄 计提比例 计提比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 290,208,286.50 5.00 14,510,414.35 408,059,601.70 5.00 20,403,808.03 1至2年 25,634,317.99 10.00 2,563,431.80 6,289,400.31 10.00 628,940.03 2至3年 2,361,026.35 20.00 472,205.27 663,327.50 20.00 132,665.50 3 以上 491,902.50 50.00 245,951.25 203,075.00 50.00 101,537.50 合计 318,695,533.34 5.58 17,792,002.67 415,215,404.51 5.12 21,266,951.06 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 融资租赁保证金 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 - 42 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期冲回坏账准备金额为 2,494,478.37 元；由于合并范围减少，坏账准备相应减少 980,470.02 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 20,305,994.98 19,801,040.14 保证金 2,261,518.63 1,548,502.34 融资保证金 33,000,000.00 押金 2,558,525.91 5,021,141.19 合作社应收款 65,323,076.60 364,207,326.73 借款 9,538,588.28 股权转让款 56,288,000.00 代垫工程款 131,481,062.46 其他 30,938,766.48 24,637,394.11 合计 351,695,533.34 415,215,404.51 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 债务人 款项 坏账准备 期末余额 账龄 期末余额合计 名称 性质 余额 数的比例(%) 单位 1 代垫工程款 53,824,245.96 1 年以内 15.30 2,691,212.30 单位 2 股权转让款 46,096,000.00 1 年以内 13.11 2,304,800.00 单位 3 合作社应收款 20,000,000.00 1 年以内 5.69 1,000,000.00 单位 4 合作社应收款 14,852,500.00 2 年以内 4.22 935,250.00 单位 5 代垫工程款 12,500,000.00 2 年以内 3.55 925,000.00 合计 147,272,745.96 —— 41.88 7,856,262.30 (六)存货 1、存货的分类 期末数 存货类别 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 254,975,568.37 254,975,568.37 周转材料 1,162,526.89 1,162,526.89 在产品 49,829.09 49,829.09 消耗性生物资产 700,007,001.67 700,007,001.67 库存商品 224,058,550.56 290,044.09 223,768,506.47 其他 767,458.88 767,458.88 合计 1,181,020,935.46 290,044.09 1,180,730,891.37 存货的分类(续) - 43 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初数 存货类别 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 404,524,633.32 404,524,633.32 周转材料 3,880,838.01 3,880,838.01 在产品 112,939.13 112,939.13 消耗性生物资产 754,523,824.34 754,523,824.34 库存商品 177,696,638.93 2,319,146.50 175,377,492.43 其他 1,292,631.89 1,292,631.89 合计 1,342,031,505.62 2,319,146.50 1,339,712,359.12 2、存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 库存商品 2,319,146.50 290,044.09 2,319,146.50 290,044.09 合计 2,319,146.50 290,044.09 2,319,146.50 290,044.09 (七)划分为持有待售的资产 资产类别 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 待处理猪舍 2,364,029,791.45 2,590,808,749.61 142,581,558.05 2017 年内 合 计 2,364,029,791.45 2,590,808,749.61 142,581,558.05 (八)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 债权类投资（基金） 2,580,216,693.70 理财产品 803,000,000.00 贷款 144,598,000.00 168,700,950.00 未抵扣及预交税金 61,192,610.20 58,139,387.57 其他 3,653,815.33 143,712,218.39 合计 3,592,661,119.23 370,552,555.96 注：贷款为子公司新郑市普汇小额贷款有限公司向客户发放的贷款。 其中，贷款情况： 项 目 期末数 期初数 贷款 144,598,000.00 168,700,950.00 其中：贷款本金 146,800,000.00 171,270,000.00 计提的减值准备 2,202,000.00 2,569,050.00 注：依据《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》规定,公司 2015 年起按照贷款资产余额 1.5%计提贷款损失准备。 (九)可供出售金融资产 - 44 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售权益工具 1,214,641,119.39 1,214,641,119.39 279,272,800.00 279,272,800.00 其中：按成本计量的 1,214,641,119.39 1,214,641,119.39 279,272,800.00 279,272,800.00 - 45 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 账面余额 跌价准备 在被投资单 被投资单位 本期 本期 期 位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 增加 减少 末 (%) 河南新郑农村商业银行股份有限公司 29,300,000.00 29,300,000.00 4.55 4,617,690.00 河南省龙头投资担保股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 3.81 焦作中旅银行股份有限公司 243,972,800.00 243,972,800.00 4.96 677,600.00 平潭沣石 1 号投资管理合伙企业（有限合伙） 60,000,000.00 60,000,000.00 24.95 中信现代农业产业投资基金（有限合伙） 27,000,000.00 27,000,000.00 7.12 中证中扶私募基金管理有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 42.11 中信农业产业基金管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00 上海竞远投资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 青岛联合信用资产交易中心有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 股权类投资(基金) 841,868,319.39 841,868,319.39 123,320,596.74 合 计 279,272,800.00 1,135,368,319.39 200,000,000.00 1,214,641,119.39 128,615,886.74 注 1：基金股权类投资为深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合伙）、平潭竞远投资管理合伙企业（有限公司）、兰考中聚恒通产业投资基金（有限合伙）对外股权性投资， - 46 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十)长期股权投资 期初余额 本期增减变动 期末余额 其他 权益法下确 其他 被投资单位 小 投资成本 损益调整 权益 追加投资 减少投资 认的投资损 其他 投资成本 损益调整 权益 小计 计 变动 益 变动 一、联营企业 河南凯联万亨商业 7,500,000.00 -7,500,000.00 7,500,000.00 -7,500,000.00 管理有限公司 雏鹰华南（深圳） 900,000.00 -900,000.00 900,000.00 -900,000.00 商贸有限公司 雏鹰农牧集团（上 7,500,000.00 -7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 海）商贸有限公司 博量天方（北京） 2,700,000.00 -2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 商贸有限公司 郑粮雏鹰粮油食品 217,544,329.80 -27,691,227.58 217,544,329.80 -27,691,227.58 189,853,102.22 有限公司 郑州迅腾贸易有限 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 公司 合计 18,600,000.00 -18,600,000.00 577,544,329.80 10,200,000.00 -27,691,227.58 10,200,000.00 585,944,329.80 -36,091,227.58 549,853,102.22 注：2016 年 11 月，公司与郑州粮油食品集团投资有限公司（以下简称“郑州粮油”）基于各自的企业发展战略目标，共同投资设立国有控股合资公司——郑粮雏鹰粮油食品有限公司（以下简称“合资公司”）， 负责建设、运营和管理郑州粮油食品智慧化园区（含进境粮食指定口岸）项目（以下简称“智慧化园区”）。注册资本 10 亿元，其中公司以土地、房产等实物资产方式出资（资产价值以双方认可的评估机 构评估价值为准），持股比例为 49%，郑州粮油以现金方式出资，持股比例为 51%（最终以工商注册为准），部分实物资产转移已完成。 2016 年 12 月兰考中聚恒通产业投资基金（有限合伙）参股郑州迅腾贸易有限公司，相关工商资料变更于 2017 年 1 月完成。 - 47 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十一) 投资性房地产 1、 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,261,841.43 4,261,841.43 2.本期增加金额 5,910,344.39 5,910,344.39 （1）存货\固定资产\在建工程转入 5,910,344.39 5,910,344.39 3.本期减少金额 5,910,344.39 5,910,344.39 （1）处置 5,910,344.39 5,910,344.39 4.期末余额 4,261,841.43 4,261,841.43 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,078,497.12 1,078,497.12 2.本期增加金额 1,567,801.50 1,567,801.50 （1）计提或摊销 236,050.95 236,050.95 （2）存货\固定资产\在建工程转入 1,331,750.55 1,331,750.55 3.本期减少金额 1,359,699.55 1,359,699.55 （1）处置 1,359,699.55 1,359,699.55 4.期末余额 1,286,599.07 1,286,599.07 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 2,975,242.36 2,975,242.36 2.期初账面价值 3,183,344.31 3,183,344.31 (十二) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,203,299,104.90 483,587,417.13 31,835,744.56 122,825,006.37 1,841,547,272.96 2.本期增加金额 1,991,613,125.32 84,123,648.26 9,140,596.30 25,478,359.63 2,110,355,729.51 （1）购置 40,298,012.55 26,929,473.15 9,140,596.30 15,114,556.97 91,482,638.97 （2）在建工程转入 1,951,315,112.77 57,194,175.11 10,363,802.66 2,018,873,090.54 3.本期减少金额 1,998,673,128.31 32,608,951.22 2,232,484.06 12,775,394.78 2,046,289,958.37 （1）处置报废 318,707,690.44 10,448,857.88 721,545.00 10,962,284.59 340,840,377.91 （2）处置子公司减少 29,583,521.58 10,371,838.10 1,510,939.06 1,670,251.91 43,136,550.65 （3）改造减少 1,335,272.94 142,858.28 1,478,131.22 （4）转投资性房地产 5,910,344.39 5,910,344.39 （5）转入持有待售 1,643,136,298.96 11,788,255.24 1,654,924,554.20 4.期末余额 1,196,239,101.91 535,102,114.17 38,743,856.80 135,527,971.22 1,905,613,044.10 - 48 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 二、累计折旧 1.期初余额 149,233,811.71 93,133,986.95 11,246,028.26 47,844,861.65 301,458,688.57 2.本期增加金额 68,868,291.76 54,737,500.73 4,032,179.38 19,556,529.06 147,194,500.93 （1）计提 68,868,291.76 54,737,500.73 4,032,179.38 19,556,529.06 147,194,500.93 3.本期减少金额 56,920,675.68 3,476,469.07 751,721.85 4,809,014.28 65,957,880.88 （1）处置或报废 48,732,452.33 1,991,242.05 618,512.54 4,209,204.78 55,551,411.70 （2）处置子公司减少 1,786,723.21 1,298,579.64 133,209.31 459,002.50 3,677,514.66 （3）改造减少 282,436.87 140,807.00 423,243.87 （4）转投资性房地产 1,331,750.55 1,331,750.55 （5）转入持有待售 4,787,312.72 186,647.38 4,973,960.10 4.期末余额 161,181,427.79 144,395,018.61 14,526,485.79 62,592,376.43 382,695,308.62 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,035,057,674.12 390,707,095.56 24,217,371.01 72,935,594.79 1,522,917,735.48 2.期初账面价值 1,054,065,293.19 390,453,430.18 20,589,716.30 74,980,144.72 1,540,088,584.39 2、截止 2016 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 226,993,129.46 60,589,138.41 166,403,991.05 合计 226,993,129.46 60,589,138.41 166,403,991.05 - 49 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十三) 在建工程 1、在建工程基本情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年出栏 400 万头生猪产业化基地项目 301,081,713.98 301,081,713.98 1,306,862,975.72 1,306,862,975.72 陕县生态猪养殖产业化项目 86,379.74 86,379.74 20,233,049.13 20,233,049.13 卢氏生态猪养殖产业化项目 16,282,778.41 16,282,778.41 年出栏 30 万头生猪产业化基地项目 22,747,732.37 22,747,732.37 61,453,410.34 61,453,410.34 渑池生态猪养殖产业化项目 7,036,190.57 7,036,190.57 河南福润德车间建设项目 28,813,152.31 28,813,152.31 西藏藏香猪养殖产业化项目 26,700,262.47 26,700,262.47 26,654,786.87 26,654,786.87 年出栏 40 万头生猪产业化基地项目 26,509,047.59 26,509,047.59 太平养殖场 50,577,020.15 50,577,020.15 23,224,963.07 23,224,963.07 高端火腿发酵项目 20,149,320.34 20,149,320.34 年出栏 300 万头生猪产业化基地项目 25,400,361.80 25,400,361.80 635,700.00 635,700.00 零星工程 11,288,137.32 11,288,137.32 39,494,437.28 39,494,437.28 合计 437,881,607.83 437,881,607.83 1,577,349,811.63 1,577,349,811.63 - 50 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、重大在建工程项目变动情况 工程投入占 项目 预算数 工程 利息资本化 其中：本期利 资金 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 预算比例 名称 （万元） 进度 累计金额 息资本化金额 来源 (%) 猪舍升级改造 17,000.00 14,061,116.74 31,473,959.36 45,535,076.10 自筹、借款 年出栏 40 万头生猪 40,000.00 26,509,047.59 1,588,929.31 24,920,118.28 自筹、借款 产业化基地项目 年出栏 30 万头生猪 45,000.00 61,453,410.34 600,992.96 2,728,288.19 36,578,382.74 22,747,732.37 43.45 自筹、借款 产业化基地项目 年出栏 400 万头生猪 560,000.00 1,306,862,975.72 889,841,547.91 1,895,622,809.65 301,081,713.98 55.65 20,036,468.87 13,583,605.62 自筹、借款 产业化基地项目 陕县生态猪养殖产 200,000.00 20,233,049.13 6,396,010.40 406,644.96 26,136,034.83 86,379.74 自筹、借款 业化项目 卢氏生态猪养殖产 80,000.00 16,282,778.41 13,635,710.85 2,647,067.56 自筹、借款 业化项目 渑池生态猪养殖产 120,000.00 7,036,190.57 5,328,534.57 1,707,656.00 自筹、借款 业化项目 西藏藏香猪养殖产 30,000.00 26,654,786.87 3,340,527.50 3,295,051.90 26,700,262.47 20.80 4,900,771.48 1,646,401.56 自筹、借款 业化项目 年出栏 300 万头生猪 64,100.00 635,700.00 30,715,331.80 5,950,670.00 25,400,361.80 5.72 自筹、借款 产业化基地项目 合计 1,156,100.00 1,479,729,055.37 962,368,369.93 1,974,091,715.53 91,989,259.41 376,016,450.36 24,937,240.35 15,230,007.18 注：专门借款资本化率 6.55%，一般借款资本化率 6.98%；其他减少主要是转入持有待售。 - 51 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十四) 生产性生物资产 1、 以成本计量的生物资产 项目 畜牧养殖业(种猪) 合计 一、账面原值 1.期初余额 385,497,947.61 385,497,947.61 2.本期增加金额 210,790,224.07 210,790,224.07 (1)外购 106,579,944.64 106,579,944.64 (2)自行培育 104,210,279.43 104,210,279.43 3.本期减少金额 226,555,834.13 226,555,834.13 (1)处置 226,555,834.13 226,555,834.13 4.期末余额 369,732,337.55 369,732,337.55 二、累计折旧 1.期初余额 151,904,083.33 151,904,083.33 2.本期增加金额 87,365,751.28 87,365,751.28 (1)计提 87,365,751.28 87,365,751.28 3.本期减少金额 88,887,044.74 88,887,044.74 (1) 处置 88,887,044.74 88,887,044.74 4.期末余额 150,382,789.87 150,382,789.87 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 219,349,547.68 219,349,547.68 2.期初账面价值 233,593,864.28 233,593,864.28 - 52 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十五) 无形资产 项目 土地使用权 软件 商标权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 196,786,709.25 334,167.18 9,152,833.00 11,594,910.45 217,868,619.88 2.本期增加金额 185,493,913.60 111,926.79 9,612,267.91 1,160,705.66 196,378,813.96 (1)购置 185,493,913.60 111,926.79 9,612,267.91 1,160,705.66 196,378,813.96 3.本期减少金额 68,630,343.28 100,000.00 5,530.00 1,040,776.70 69,776,649.98 (1)处置 49,988,672.24 100,000.00 5,530.00 1,000,000.00 51,094,202.24 (2)处置子公司减少 18,641,671.04 40,776.70 18,682,447.74 4.期末余额 313,650,279.57 9,164,759.79 7,297,451.49 14,358,293.01 344,470,783.86 二、累计摊销 1.期初余额 18,412,841.83 50,252.60 1,321,755.64 1,982,818.32 21,767,668.39 2.本期增加金额 7,519,725.34 122,860.79 1,447,539.48 2,833,615.85 11,923,741.46 (1)计提 7,519,725.34 122,860.79 1,447,539.48 2,833,615.85 11,923,741.46 3.本期减少金额 8,688,330.61 100,000.00 5,530.00 641,607.34 9,435,467.95 (1)处置 8,604,631.72 100,000.00 5,530.00 638,888.89 9,349,050.61 （2)处置子公司减少 83,698.89 2,718.45 86,417.34 4.期末余额 17,244,236.56 1,350,402.83 1,421,878.91 4,239,423.60 24,255,941.90 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 296,406,043.01 272,980.58 15,957,747.54 7,578,070.83 320,214,841.96 2.期初账面价值 178,373,867.42 283,914.58 7,831,077.36 9,612,092.13 196,100,951.49 。 - 53 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十六) 商誉 本期增加额 本期减少额 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 其 期末余额 其他 处置 形成的 他 新郑市普汇小额贷款有限公司 3,816,914.65 3,816,914.65 浙江省东阳市东元食品有限公司 1,919,253.93 1,919,253.93 苏州淘豆食品有限公司 62,745,450.56 62,745,450.56 河南杰夫电子商务有限公司 10,610,707.02 10,610,707.02 合计 79,092,326.16 79,092,326.16 注：本公司按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的 税后利率为折现率。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司包含商誉的相关资产组的账面价值不存在低于可收回金额的情形，故未计提商誉减值 准备。 (十七) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租赁费用 67,638,169.31 17,307,187.84 11,552,912.09 9,280,951.08 64,111,493.98 小区建设补贴金 4,903,561.48 1,563.08 913,958.59 3,991,165.97 装修支出 3,629,511.20 10,062,747.74 2,249,820.83 1,274,314.07 10,168,124.04 工行承诺服务费 2,835,833.46 999,999.96 1,835,833.50 中国上市公司协会会费 179,999.89 80,000.04 99,999.85 贷款手续费 - 15,378,000.00 2,781,551.23 12,596,448.77 其他 601,181.43 380,227.12 594,641.88 386,766.67 小 计 79,788,256.77 43,129,725.78 19,172,884.62 10,555,265.15 93,189,832.78 减：一年内摊销的部分 16,780,913.74 合 计 79,788,256.77 76,408,919.04 注：其他减少额为本期处置子公司减少。 (十八) 递延所得税资产 期末余额 期初余额 项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 差异 资产 异 资产减值准备 1,334,534.32 5,366,933.20 1,501,760.16 6,007,040.61 小 计 1,334,534.32 5,366,933.20 1,501,760.16 6,007,040.61 (十九) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地出让金 8,729,930.00 133,922,250.20 预付工程款、设备款等 15,444,768.51 89,337,316.54 预付投资款 22,090,000.00 21,000,000.00 - 54 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 期末余额 期初余额 预付耕地占用税 18,662,218.79 预付商标权等转让款 20,000,000.00 其他 3,958,632.73 1,307,360.00 合计 70,223,331.24 264,229,145.53 (二十) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 270,000,000.00 416,000,000.00 抵押借款 52,000,000.00 371,000,000.00 质押借款 160,000,000.00 5,339,788.84 保证借款 3,460,000,000.00 1,240,000,000.00 合计 3,942,000,000.00 2,032,339,788.84 (二十一) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000,000.00 48,000,000.00 合计 100,000,000.00 48,000,000.00 (二十二) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 784,019,395.65 323,902,719.63 1 年以上 109,280,853.33 269,280,532.35 合计 893,300,248.98 593,183,251.98 账龄超过 1 年的大额应付账款 未偿还或 债权单位名称 期末总金额 其中账龄 未结转的原因 吉林白城地建建筑工程股份有限公司 23,112,433.00 1-2 年 工程款部分结算 河南省福润德机械设备有限公司 3,738,444.36 1-2 年 工程未完工 北京四方红饲料科技有限公司 3,030,700.00 1-2 年 金额较大陆续支付 郑州新兴商贸有限公司 3,076,205.10 1-2 年 结算未付款 滑县焦虎乡润福养殖设备门市部 3,000,000.00 3 年以上 结算未付款 延津县金阳光暖通设备有限公司 1,785,000.00 3 年以上 结算未付款 合计 37,742,782.46 (二十三) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 40,401,337.95 76,870,464.47 - 55 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 期末余额 期初余额 1 年以上 479,587.09 1,861,599.10 合计 40,880,925.04 78,732,063.57 (二十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 29,864,059.59 312,177,865.68 290,276,491.49 51,765,433.78 二、离职后福利-设定提存计划 932,091.27 19,165,368.32 19,629,599.62 467,859.97 合计 30,796,150.86 331,343,234.00 309,906,091.11 52,233,293.75 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 17,132,330.11 284,480,285.58 263,367,627.44 38,244,988.25 2.职工福利费 5,960,734.21 5,960,734.21 3.社会保险费 225,098.95 7,074,215.93 7,231,954.96 67,359.92 其中：医疗保险费 181,006.16 5,820,164.12 5,956,873.40 44,296.88 工伤保险费 41,335.89 601,831.84 625,068.71 18,099.02 生育保险费 2,756.90 652,219.97 650,012.85 4,964.02 4.住房公积金 346,516.90 7,763,350.99 8,065,381.89 44,486.00 5.工会经费和职工教育经费 12,160,113.63 6,899,278.97 5,650,792.99 13,408,599.61 合计 29,864,059.59 312,177,865.68 290,276,491.49 51,765,433.78 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 851,397.09 18,045,461.22 18,439,592.96 457,265.35 2、失业保险费 80,694.18 1,119,907.10 1,190,006.66 10,594.62 合计 932,091.27 19,165,368.32 19,629,599.62 467,859.97 (二十五) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 7,672,395.46 2,556,195.85 营业税 14,090,681.10 企业所得税 91,861,743.78 19,884,153.41 房产税 1,290,181.91 1,174,217.75 印花税 1,110,090.46 977,326.93 土地使用税 865,535.25 760,848.66 代扣代缴个人所得税 1,239,016.14 545,245.89 土地增值税 20,323,979.49 5,689.36 - 56 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 税种 期末余额 期初余额 其他 1,096,923.18 1,811,784.89 合计 125,459,865.67 41,806,143.84 (二十六) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 企业债券利息 122,082,674.61 35,704,193.96 银行贷款利息 2,024,101.73 583,501.41 合计 124,106,776.34 36,287,695.37 (二十七) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 周转往来 88,719,145.50 30,709,495.96 押金（含养殖押金） 241,962,071.46 216,605,177.50 预收猪舍款 314,582,791.60 215,000,000.00 合作社押金 147,268,346.90 366,319,635.95 保证金 11,160,366.55 5,024,256.42 质保金 206,451.25 2,763,315.65 借款 10,321,455.62 其他 18,963,131.75 26,837,651.58 合计 822,862,305.01 873,580,988.68 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 若干自然人押金(养殖押金) 46,013,100.00 见说明 合计 46,013,100.00 —— 注：若干自然人押金主要为收取农户的养殖押金，在农户与本公司解除饲养合同时才退还。 (二十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 691,000,000.00 19,960,000.00 一年内到期的长期应付款 90,216,405.58 合计 781,216,405.58 19,960,000.00 其中： 项目 期末数 期初数 质押借款 300,000,000.00 保证借款 391,000,000.00 19,960,000.00 合 计 691,000,000.00 19,960,000.00 - 57 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (二十九) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 担保赔偿准备 30,422,000.00 23,786,800.00 未到期责任准备 7,108,895.92 8,877,962.00 合 计 37,530,895.92 32,664,762.00 注：担保赔偿准备与未到期责任准备：子公司河南泰元投资担保有限公司根据“融资性担保公司管理暂行办法”（2010 年 第 3 号令）第三十一条的规定，提取担保赔偿准备 30,422,000.00 元、未到期责任准备 7,108,895.92 元。 (三十) 长期借款 借款条件 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间 保证借款 1,008,000,000.00 4.79%-10.80% 416,960,000.00 6.00%-8.80% 质押借款 300,000,000.00 4.35%-6.50% 300,000,000.00 5.225% 小 计 1,308,000,000.00 716,960,000.00 -- 减：一年内到期的长期借款 691,000,000.00 19,960,000.00 -- 合计 617,000,000.00 697,000,000.00 (三十一) 应付债券 项 目 期末余额 期初余额 雏鹰债 2,297,787,000.00 797,787,000.00 减少：债券承销费 19,654,444.49 10,386,666.73 应付债券净额 2,278,132,555.51 787,400,333.27 1、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 发行 债券 发行 债券名称 面值 日期 期限 金额 14 雏鹰债 100.00 2014/06/27 5年 800,000,000.00 16 雏鹰债 1 100.00 2016/03/09 3年 860,000,000.00 16 雏鹰债 2 100.00 2016/05/06 3年 640,000,000.00 合计 2,300,000,000.00 应付债券的增减变动（续） 期初 本期 按面值 溢折价 本期 期末 债券名称 余额 发行 计提利息 摊销 偿还 余额 14 雏鹰债 797,787,000.00 797,787,000.00 16 雏鹰债 1 860,000,000.00 860,000,000.00 16 雏鹰债 2 640,000,000.00 640,000,000.00 合计 797,787,000.00 1,500,000,000.00 2,297,787,000.00 - 58 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、 债券承销费 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 说明 14 雏鹰债承销费 10,386,666.73 3,039,999.96 7,346,666.77 16 雏鹰债 1 承销费费 9,460,000.00 2,627,777.80 6,832,222.20 16 雏鹰债 2 承销费 7,040,000.00 1,564,444.48 5,475,555.52 合计 10,386,666.73 16,500,000.00 7,232,222.24 19,654,444.49 (三十二) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 15 万头猪养殖基地扩建项目 1,089,000.00 1,089,000.00 淮河流域水污染治理项目 48,260.50 48,260.50 设备融资租赁款 360,505,660.37 167,190,725.13 小计 361,642,920.87 168,327,985.63 减：一年内到期的长期应付款 90,216,405.58 合计 271,426,515.29 168,327,985.63 - 59 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (三十三) 递延收益 本期计入营业外收入 其他 期末 与资产相关/与收益相 项目 期初余额 本期新增补助金额 金额 变动 余额 关 土地出让金返还 6,130,707.02 - 138,808.44 - 5,991,898.58 与资产相关 养殖场建设补贴 3,126,678.03 - 451,355.82 - 2,675,322.21 与资产相关 40 万吨饲料加工厂及仓储物流和 200 万头生猪屠宰及 3,025,000.00 - 300,000.00 - 2,725,000.00 与资产相关 熟食加工项目扶持资金 2013 年物流业调整和振兴项目第一批中央基建基金 2,679,487.25 - 153,846.12 - 2,525,641.13 与资产相关 农业产业化项目资金 945,454.50 - 39,999.96 - 905,454.54 与资产相关 粮油企业发展补助资金 653,333.32 - 46,666.68 - 606,666.64 与资产相关 2011 年服务业发展引导资金投资计划资金 640,000.12 - 101,298.72 - 538,701.40 与资产相关 养殖场粪便资源化利用项目补贴 503,139.08 - 71,877.12 - 431,261.96 与资产相关 示范园区基本建设补助资金 406,666.79 - 39,999.96 - 366,666.83 与资产相关 畜牧局菜篮子工程补助款 405,555.82 - 33,333.24 - 372,222.58 与资产相关 农业专项补助资金 286,666.74 - 26,666.64 - 260,000.10 与资产相关 市级工程研究中心补助资金 214,999.88 - 20,000.04 - 194,999.84 与资产相关 生猪标准化规模饲养扶持资金 2,174,400.00 102,000.00 242,733.43 - 2,033,666.57 与资产相关 年出栏 400 万头生猪一体化项目建设前期启动资金 173,333.36 - 13,333.32 - 160,000.04 与资产相关 沼气建设奖补资金 156,666.62 - 40,000.08 - 116,666.54 与资产相关 优质种猪引种项目补贴 99,999.92 - 49,027.89 - 50,972.03 与资产相关 畜牧业建设资金 88,157.88 - 23,684.22 - 64,473.66 与资产相关 基础设施建设补贴 7,848,747.68 - 194,873.52 - 7,653,874.16 与资产相关 建设项目扶持资金 4,100,000.00 43,833.28 4,056,166.72 与资产相关 合 计 29,558,994.01 4,202,000.00 2,031,338.48 - 31,729,655.53 - 60 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (三十四) 股本（单位：万股） 本次变动增减（+、-） 项目 期初余额 发行新 送 公积金 期末余额 其他 小计 股 股 转股 股份总数 104,505.321 209,010.642 209,010.642 313,515.963 注 1：经 2015 年度股东大会审议通过，公司以 2016 年 4 月 20 日总股本 1,045,053,210 股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金人民币 1.2 元（含税），共计派发现金红利 125,406,385.20 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 20 股，合计转增股本 2,090,106,420 股,转增后公司总股本变更为 3,135,159,630 股。 (三十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 2,641,589,375.67 2,092,275,017.19 549,314,358.48 合计 2,641,589,375.67 2,092,275,017.19 549,314,358.48 注 1：经 2015 年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转增股本 2,090,106,420 股； 注 2：公司本期通过非同比例增资子公司，形成购买少数股东权益，调减资本公积-2,168,597.19 元。 (三十六) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 125,696,615.47 74,028,540.11 - 199,725,155.58 合计 125,696,615.47 74,028,540.11 - 199,725,155.58 (三十七) 未分配利润 期末余额 项目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 581,544,306.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 581,544,306.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 869,108,800.02 减：提取法定盈余公积 74,028,540.11 10% 应付普通股股利 125,406,385.20 期末未分配利润 1,251,218,181.20 (三十八) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 5,914,136,909.79 4,551,846,502.47 3,554,572,955.95 3,049,467,731.38 畜类 3,435,165,254.52 2,249,452,370.09 2,506,392,206.71 2,120,875,903.91 - 61 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 禽类 22,242,498.30 29,591,657.89 粮食贸易 1,032,336,274.84 969,151,548.85 773,028,958.09 744,695,560.34 互联网、类金融及其他 1,446,635,380.43 1,333,242,583.53 252,909,292.85 154,304,609.24 二、其他业务小计 176,035,183.91 20,916,444.87 64,448,231.53 10,990,190.32 合计 6,090,172,093.70 4,572,762,947.34 3,619,021,187.48 3,060,457,921.70 (三十九) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 房产税 4,082,153.97 土地使用税 4,130,238.39 印花税 4,548,217.61 排污费 368,234.00 营业税 1,196,631.83 4,267,101.26 城市维护建设税 649,758.43 607,578.80 教育费附加 743,759.50 509,310.24 河道管理费 475,520.06 车船使用税 9,183.18 合计 16,203,696.97 5,383,990.30 (四十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 49,863,039.97 15,523,272.66 职工薪酬 32,736,141.20 14,295,836.37 促销费 22,068,786.30 641,220.88 广告宣传费 14,958,396.00 10,938,736.88 办公及业务费 7,758,525.47 14,745,051.32 未到期责任准备 6,635,200.00 9,343,250.00 折旧费 2,971,709.58 2,375,064.25 租赁费 2,213,119.15 1,256,044.58 担保赔偿准备 -1,769,066.08 4,410,762.00 其他 3,118,221.62 1,994,655.36 合计 140,554,073.21 75,523,894.30 (四十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 119,446,226.44 88,472,769.26 办公及业务费 66,260,753.72 48,803,423.20 流动资产损失 58,970,762.43 40,487,415.63 折旧费 41,428,890.75 38,925,418.16 - 62 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 24,285,334.64 7,594,434.20 无形资产摊销 6,801,238.04 4,779,657.66 中介咨询费 6,263,262.37 7,573,252.52 科研费用 4,909,008.06 6,500,995.99 税金 3,766,753.62 11,697,593.44 其他 13,702,449.73 10,817,722.84 合计 345,834,679.80 265,652,682.90 (四十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 396,049,715.93 164,886,052.31 减：利息收入 17,119,926.04 11,261,856.25 汇兑损益 96,975.33 76,512.19 其他支出 28,742,722.62 16,207,270.11 合 计 407,769,487.84 169,907,978.36 (四十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 21,866,894.01 23,451,389.92 存货跌价损失 290,044.09 4,529,618.94 贷款减值损失 -367,050.00 1,090,350.00 合 计 21,789,888.10 29,071,358.86 (四十四) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -27,691,227.58 -677,755.81 处置长期股权投资产生的投资收益 82,257,563.12 36,972,237.72 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 128,615,886.74 2,139,230.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,361,250.00 理财产品收益 141,981.54 合 计 186,685,453.82 38,433,711.91 (四十五) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置利得合计 201,928,706.68 169,298,456.79 199,135,077.02 其中：固定资产处置利得 140,241,437.53 167,828,005.85 140,241,437.53 无形资产处置利得 58,893,639.49 58,893,639.49 - 63 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 生产性生物资产处置利得 2,793,629.66 1,470,450.94 政府补助 18,830,868.48 29,490,602.75 16,799,530.00 其他 9,388,361.82 47,161,877.51 9,388,361.82 合计 230,147,936.98 245,950,937.05 225,322,968.84 2、计入当期损益的政府补助 与资产相关/与 项目 本期发生额 上期发生额 说明 收益相关 技术研究与开发经费 3,286,000.00 3,800,000.00 与收益相关 无害化处理补助 3,145,210.00 11,881,920.00 与收益相关 项目贷款贴息资金 3,060,000.00 3,337,000.00 与收益相关 退耕还林补贴 2,000,000.00 429,500.00 与收益相关 良种补贴 702,960.00 1,666,142.00 与收益相关 活体储备补贴 630,000.00 与收益相关 良种猪精液补贴 593,360.00 1,722,660.00 与收益相关 养殖场建设补贴 451,355.82 454,331.04 与资产相关 （1） 40 万吨饲料加工厂及仓储物流和 200 万头生猪屠宰及熟食加工项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关 （1） 扶持资金 生猪标准化规模饲养扶持资金 242,733.43 43,600.00 与资产相关 （1） 基础设施建设补贴 194,873.52 194,873.48 与资产相关 （1） 2013 年物流业调整和振兴项目第 153,846.12 153,846.12 与资产相关 （1） 一批中央基建基金 土地出让金返还 138,808.44 138,808.44 与资产相关 （1） 农业产业化项目资金 101,298.72 101,298.72 与资产相关 （1） 其他 3,830,422.43 5,266,622.95 合 计 18,830,868.48 29,490,602.75 注：（1）与资产相关的政府补助系按各项补助对应的资产受益期确认的当期收益，详见附注五（三十二）、递延收益。 (四十六) 营业外支出 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置损失合计 3,900,509.00 8,107,327.08 491,258.12 其中：固定资产处置损失 491,258.12 1,623,552.52 491,258.12 生产性生物资产处置损失 3,409,250.88 6,483,774.56 对外捐赠 1,929,000.00 2,263,000.00 1,929,000.00 其他 12,194,097.87 12,751,311.85 12,194,097.87 合 计 18,023,606.87 23,121,638.93 14,614,355.99 注：其他主要是因为贷款手续等原因造成猪舍未按时移交，对合作社补偿款。 (四十七) 所得税费用 - 64 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 115,871,888.24 45,682,691.00 递延所得税费用 -1,635,293.32 -1,501,760.16 合计 114,236,594.92 44,180,930.84 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 983,704,984.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 245,926,246.23 子公司适用不同税率的影响 -151,980.79 调整以前期间所得税的影响 673,275.08 非应税收入的影响 -162,528,750.14 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,289,760.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,940,047.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,087,996.55 所得税费用 114,236,594.92 (四十八) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 553,104,962.53 242,812,049.53 其中：与收益相关的政府补助 16,799,530.00 27,710,125.80 代收等往来款 356,288,000.00 92,665,898.88 银行存款利息 17,119,926.04 11,261,856.25 保证金及押金 129,039,144.67 99,740,361.22 收到补偿金等 9,388,361.82 11,433,807.38 发放贷款 24,470,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 1,010,063,684.92 860,143,049.97 其中：付现费用 263,560,856.83 155,572,473.64 代付等往来款 240,438,443.50 190,761,623.28 发放贷款 24,878,700.00 押金、保证金 506,064,384.59 488,930,253.05 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 4,202,000.00 15,895,010.00 - 65 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 其中：与资产相关的补贴 4,202,000.00 10,295,010.00 往来 5,600,000.00 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 224,000,000.00 970,370,000.00 其中：暂借款 894,350,000.00 票据保证金 40,000,000.00 76,020,000.00 收到保理、融资租赁款 184,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 97,407,105.22 1,278,923,271.14 其中：支付融资租赁款及手续费等 97,407,105.22 47,573,271.14 暂借款 1,231,350,000.00 (四十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 869,468,389.99 230,105,440.25 加：资产减值准备 21,789,888.10 29,071,358.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 234,661,134.97 265,169,957.93 折旧 无形资产摊销 11,923,741.46 6,915,555.75 长期待摊费用摊销 19,467,619.30 12,151,240.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -195,559,120.11 -161,191,129.71 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 362,119.47 - 财务费用（收益以“－”号填列） 423,186,153.66 143,279,877.99 投资损失（收益以“－”号填列） -186,685,453.82 -38,433,711.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,635,293.32 -1,501,760.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -53,470,879.39 -16,694,041.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -253,127,946.80 -778,716,556.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,195,179,582.80 533,805,418.68 其他 -281,996,549.98 -497,133,338.07 经营活动产生的现金流量净额 1,803,563,386.32 -273,171,688.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 66 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的期末余额 3,237,966,523.24 1,224,152,433.04 减：现金及现金等价物期初余额 1,224,152,433.04 253,352,257.61 现金及现金等价物净增加额 2,013,814,090.20 970,800,175.43 2、 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00 其中：吉林凯创农牧科技有限公司 20,000,000.00 河南省福润德机械设备有限公司 20,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 15,337,402.61 其中：吉林凯创农牧科技有限公司 219,090.98 河南省福润德机械设备有限公司 15,118,311.63 处置子公司收到的现金净额 24,662,597.39 3、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,237,966,523.24 1,224,152,433.04 其中：库存现金 2,092,771.02 5,451,111.60 可随时用于支付的银行存款 3,164,303,429.15 1,215,308,931.82 可随时用于支付的其他货币资金 71,570,323.07 3,392,389.62 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,237,966,523.24 1,224,152,433.04 (五十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 847,025,832.09 定期存款、保证金 无形资产 43,942,459.56 借款抵押 固定资产 166,403,991.05 融资租赁 合 计 1,057,372,282.70 注 1：本公司将新土国用（2013）第 139 号国有土地使用权证用于抵押，取得郑州银行股份有限公司新郑支行短期借款 3,000 万元。抵押的无形资产—土地使用权原值为 33,383,286.00 元，账面净值 30,768,261.93 元。 注 2：本公司将新土国用（2013）第 036 号、新土国用（2013）第 038 号国有土地使用权证用于抵押，取得河南新郑农村 商业银行股份有限公司薛店支行短期借款 2,200 万元。抵押的无形资产—土地使用权原值为 16,113,888.12 元，账面净值 13,174,197.63 元。 - 67 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (五十一) 外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 88.24 6.9370 612.12 欧元 253,306.09 7.3068 1,850,856.94 应付账款 其中：欧元 65,600.00 7.3068 479,326.08 六、 合并范围的变更 (一) 本期出售子公司股权情况 1、 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 处置价款与处置投资 股权处置价 股权处置 股权处 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表 子公司名称 款 比例（%） 置方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净 资产份额的差额 吉林凯创农牧 更换执行董事， 66,096,000.00 51.00 转让 2016/12/30 并收取部分对 47,898,434.55 科技有限公司 价 河南省福润德 更换执行董事， 机械设备有限 30,192,000.00 51.00 转让 2016/12/30 并收取大部分 24,159,128.57 公司 对价 合 计 96,288,000.00 72,057,563.12 (二) 合并范围发生变化的其他原因 1、 本期新设子公司 （1）雏鹰农牧集团（滑县）有限公司 根据 2015 年 12 月 29 日召开的第三届董事会第三次（临时）会议决议，通过了《关于投 资建设滑县年出栏 70 万头商品猪养殖基地项目的议案》，公司在河南省安阳市滑县设立全资 子公司雏鹰农牧集团（滑县）有限公司，负责该基地项目的实施，注册资本 5,000.00 万元， 已取得由滑县工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91410526MA3X7CFP3M 的企业法人营 业执照，法定代表人：侯建芳，经营范围：生猪养殖销售；生产销售：饲料、冷鲜肉、熟食。 （2）河南云合资讯商业管理有限公司 - 68 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 根据执委会决议，公司在郑州市郑东新区与肖春、吴磊共同出资 500.00 万元设立河南云 合资讯商业管理有限公司，其中公司出资 300.00 万元，持股比例 60%，已取得郑州市工商行 政管理局郑东新区分局颁发的统一社会信用代码为 91410100MA3XCWLE3Q 的企业法人营业执照， 法定代表人：侯五群，经营范围：商业管理咨询；会务会展服务；企业管理咨询；企业营销 策划；设计、制作、代理、发布国内广告业务；批发零售：日用百货、农产品、计算机软硬 件、水产品；计算机软件技术开发；计算机技术服务。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股 序 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 比例 取得方式 号 （%） 吉林雏鹰农牧有限公 洮南市黑水镇长白 粮食收购贸 1 吉林省洮南市 100 出资设立 司 公路 140 公里路东 易 开封雏鹰肉类加工有 尉氏县产业集聚区 农副食品加 2 河南省尉氏县 100 出资设立 限公司 福园路西段 工业 雏鹰集团（新乡）有限 卫辉市庞寨乡东柳 3 河南省卫辉市 养殖业 100 出资设立 公司 位村 雏鹰农牧集团（西藏） 4 西藏米林县 米林县林邛路 养殖业 100 出资设立 有限公司 雏鹰集团郑州雏牧香 新郑市薛店镇新孟 5 河南省新郑市 运输业 100 出资设立 物流有限公司 公路西侧 三门峡雏鹰农牧有限 三门峡市陕州公园 6 河南省三门峡市 养殖业 100 出资设立 公司 北大街东排 8 号 郑州雏鹰进出口贸易 新郑市薛店镇世纪 7 河南省新郑市 农产品贸易 100 出资设立 有限公司 大道 新融农牧（北京）企业 北京朝阳区工体东 8 北京市朝阳区 商务服务业 65 出资设立 管理有限公司 路 20 号 养殖管理技 郑州雏鹰养殖管理有 新郑市薛店镇新孟 9 河南省新郑市 术服务、咨 90 出资设立 限公司 公路西侧办公楼 询 渑池雏鹰特种养殖有 10 河南省渑池县 渑池县段村乡段村 养殖业 85 出资设立 限公司 非同一控 河南泰元投资担保有 郑州市新华路与中 11 河南省新郑市 担保 65 制下企业 限公司 华路交叉口西南角 合并 非同一控 浙江省东阳市东元食 东阳市汉宁西路 肉制品加工 12 浙江省东阳市 80 制下企业 品有限公司 412 号 及销售 合并 北京市海淀区中关 微客得（北京）信息科 13 北京市海淀区 村东路 1 号院 8 号 软件服务 51 出资设立 技有限公司 楼 6 层 B601 非同一控 新郑市普汇小额贷款 14 河南省新郑市 新郑市玉前路 小额贷款 50 制下企业 有限公司 合并 - 69 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 持股 序 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 比例 取得方式 号 （%） 雏鹰农牧集团（内蒙 内蒙古察哈尔右 白音察干镇新区呼 15 养殖业 100 出资设立 古）有限公司 翼后旗 满路南 非同一控 河南太平种猪繁育有 16 河南省原阳县 大宾乡高明古村 养殖业 70 制下企业 限公司 合并 雏鹰农牧集团（滑县） 17 河南省安阳市 滑县万古镇万古集 养殖业 100 出资设立 有限公司 金水东路与 107 辅 河南云合资讯商业管 18 浙江省郑州市 道交叉口美侨世纪 商务服务业 60 出资设立 理有限公司 广场 12 层 1206 室 深圳泽赋农业产业投 深圳市前海深港合 19 资基金有限合伙企业 深圳市 作区前湾一路 1 号 商务服务业 53 出资设立 （有限合伙） A 栋 201 室 平潭竞远投资管理合 平潭综合实验区中 20 平潭综合实验区 商务服务业 100 出资设立 伙企业（有限公司） 央商务总部 兰考中聚恒通产业投 兰考县中州路 36 21 河南省兰考县 商务服务业 95 出资设立 资基金（有限合伙） 号 2、 重要的非全资子公司情况 序 少数股东持 当期归属于少数股 当期向少数股东宣 期末累计少 公司名称 号 股比例（%） 东的损益 告分派的股利 数股东权益 1 河南泰元投资担保有限公司 35 4,416,633.89 2,729,637.76 118,580,876.60 2 新郑市普汇小额贷款有限公司 50 11,382,903.13 12,000,000.00 75,451,805.46 - 70 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 期末余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河南泰元投资担保有限公司 379,586,112.29 1,048,849.85 380,634,962.14 41,848,698.11 41,848,698.11 新郑市普汇小额贷款有限公司 151,247,702.77 564,462.00 151,812,164.77 908,553.86 908,553.86 重要的非全资子公司主要财务信息(续) 期初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河南泰元投资担保有限公司 372,603,036.38 1,528,706.71 374,131,743.09 40,174,938.31 -- 40,174,938.31 新郑市普汇小额贷款有限公司 172,482,135.78 651,922.50 173,134,058.28 20,996,253.64 -- 20,996,253.64 续2 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 河南泰元投资担保有 24,309,133.35 12,618,953.96 12,618,953.96 14,592,011.57 47,449,257.00 25,014,718.99 25,014,718.99 -115,684,496.81 限公司 新郑市普汇小额贷款 34,020,031.48 22,765,806.27 22,765,806.27 47,304,550.32 37,154,860.00 24,146,181.95 24,146,181.95 1,172,748.28 有限公司 - 71 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （1）新融农牧（北京）企业管理有限公司 2015 年 12 月 8 日，公司决议以现金出资方式对新融农牧进行增资，2016 年 1 月 29 日 增资后新融农牧注册资本由 1,000.00 万元增加至 4,000.00 万元，其中，公司出资 2,000.00 万。增资完成后，公司持有新融农牧的股权比例由 60%增加到 65%。 （2）浙江省东阳市东元食品有限公司 2016 年 6 月 13 日，公司决议，以 710.67 万元的对价收购自然人股东夏昌尉、王龙生、 张鹏、常记华持有的浙江省东阳市东元食品有限公司的 16%股权，收购完成后，公司持有的 浙江省东阳市东元食品有限公司股权由 64%增加为 80%。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 新融农牧（北京）企业 浙江省东阳市东元食品有 项 目 管理有限公司 限公司 购买成本/处置对价 500,000.00 7,106,717.81 其中：现金 500,000.00 7,106,717.81 购买成本/处置对价合计 500,000.00 7,106,717.81 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 413,773.08 5,024,347.54 差额 86,226.92 2,082,370.27 其中：调整资本公积 86,226.92 2,082,370.27 (三) 在合营企业或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业和联营企业基本情况 持股比例（%） 投资的会计处 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 理方法 河南凯联万亨商 河南省郑州 郑州市 生鲜肉及 20 10 权益法 业管理有限公司 市 金水区 食品销售 雏鹰华南（深圳） 广东省深圳 深圳市 生鲜肉及 20 10 权益法 商贸有限公司 市 龙岗区 食品销售 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 项 目 河南凯联万亨商 雏鹰华南（深圳） 河南凯联万亨商 雏鹰华南（深圳） 业管理有限公司 商贸有限公司 业管理有限公司 商贸有限公司 - 72 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 项 目 河南凯联万亨商 雏鹰华南（深圳） 河南凯联万亨商 雏鹰华南（深圳） 业管理有限公司 商贸有限公司 业管理有限公司 商贸有限公司 流动资产 199,837,344.70 17,713,303.51 74,233,743.12 5,483,121.73 其中：现金和现金等价物 3,751,986.91 939,609.85 5,021,355.79 715,949.71 非流动资产 20,253,920.81 4,609,155.73 17,872,725.92 2,503,637.36 资产合计 220,091,265.51 22,322,459.24 92,106,469.04 7,986,759.09 流动负债 366,331,160.51 28,474,269.32 208,683,917.01 11,985,348.01 非流动负债 4,908,290.24 29,883.61 6,203,397.28 负债合计 371,239,450.75 28,504,152.93 214,887,314.29 11,985,348.01 按持股比例计算的净资产份 -37,938,194.50 -1,551,605.12 -30,817,992.16 -1,003,645.82 额 对联营企业权益投资的账面 -- -- -- -- 价值 营业收入 122,285,796.97 49,265,537.76 110,767,681.99 21,994,689.75 财务费用 8,313,474.57 224,150.36 3,898,233.34 9,958.60 净利润 -28,227,141.07 -2,183,104.77 -67,409,233.00 -6,113,153.88 综合收益总额 -28,227,141.07 -2,183,104.77 -67,409,233.00 -6,113,153.88 3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联 本期未确认的损失 本期末累计未确认的损失 营企业名称 （或本期分享的净利润） 河南凯联万亨商业管理有限公司 -7,120,202.34 -37,938,194.50 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 -547,959.30 -1,551,605.12 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 - 73 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关， 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （2）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算， 存在小额的出口业务，汇率变动对本公司的影响较小。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司不断强化应收账款的 风险管理意识，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需 进行信用审核和审批，审慎确定信用额度，并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。 本公司于资产负债表日对应收款的可回收性进行审核，以确保就无法回收的款项计 提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降 低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司对现金及现金等价物进行监控，以满足本公司经营需要， 并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 九、 公允价值 1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允价值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 7,389,110.00 7,389,110.00 融资产 1.交易性金融资产 7,389,110.00 7,389,110.00 （1）权益工具投资 7,389,110.00 7,389,110.00 持续以公允价值计量的资产总额 7,389,110.00 7,389,110.00 - 74 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 资产负债表日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资等。 十、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 股东名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 侯建芳 控股股东、实际控制人 39.84 注：期初，侯建芳先生直接持有公司股份 416,388,400 股，对本公司持股比例为 39.84%，2016 年 6 月 24 日公司实施权益分 派方案：以公司 2016 年 4 月 20 日的总股本 1,045,053,210 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.2 元人民币（含税）现金；同 时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。权益分派方案实施后侯建芳先生直接持有公司的股份数量增至 1,249,165,200 股，占公司总股份的比例不变，仍为 39.84%。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发 生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 董事、经理、财务总监及董事会秘书、监事 关键管理人员 河南新郑农村商业银行股份有限公司 控股股东、实际控制人侯建芳为该公司董事 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司 同一实际控制人 天津市华商世纪企业管理咨询有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 北京市聚成锦华企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 河南聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 苏州市聚成盛世企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 苏州市聚成鑫海企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 - 75 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 无锡市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 南京聚成鑫海企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 合肥市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 深圳市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 昆明聚成企业管理有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 厦门市聚成锦华企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 福州市台江区聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 长春市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 哈尔滨聚成鑫海企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 沈阳市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 长沙聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 济南聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 临沂聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 东营聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 南昌市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 南宁聚成鑫海企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 石家庄市聚成鑫海企业管理咨询顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 西安聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 重庆市聚成企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 成都市聚成锦华企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 武汉市聚成锦华企业管理顾问有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 深圳市聚成企业管理有限公司 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司，同一控制 (五)关联交易情况 1、 出售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上期发生额 河南凯联万亨商业管理有限公司 销售商品 102,206,921.29 102,370,107.41 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 销售商品 10,439,192.23 12,229,967.66 博量天方（北京）商贸有限公司 销售商品 7,260,845.59 5,804,900.82 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 销售商品 33,384,072.80 6,502,362.17 天津市华商世纪企业管理咨询有限公司 销售商品 5,867,250.00 899,100.00 北京市聚成锦华企业管理顾问有限公司 销售商品 18,000.00 河南聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 18,000.00 苏州市聚成盛世企业管理顾问有限公司 销售商品 11,250.00 苏州市聚成鑫海企业管理顾问有限公司 销售商品 13,500.00 - 76 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上期发生额 无锡市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 2,250.00 南京聚成鑫海企业管理顾问有限公司 销售商品 18,000.00 合肥市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 33,750.00 深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司 销售商品 245,250.00 深圳市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 18,000.00 昆明聚成企业管理有限公司 销售商品 4,500.00 厦门市聚成锦华企业管理顾问有限公司 销售商品 24,750.00 福州市台江区聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 13,500.00 长春市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 9,000.00 哈尔滨聚成鑫海企业管理顾问有限公司 销售商品 11,250.00 沈阳市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 6,000.00 长沙聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 4,500.00 济南聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 36,000.00 临沂聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 22,500.00 东营聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 4,500.00 南昌市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 2,250.00 南宁聚成鑫海企业管理顾问有限公司 销售商品 24,750.00 石家庄市聚成鑫海企业管理咨询顾问有限公司 销售商品 4,500.00 西安聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 20,250.00 重庆市聚成企业管理顾问有限公司 销售商品 13,500.00 成都市聚成锦华企业管理顾问有限公司 销售商品 29,250.00 武汉市聚成锦华企业管理顾问有限公司 销售商品 9,000.00 深圳市聚成企业管理有限公司 销售商品 105,000.00 合 计 159,881,281.91 127,806,438.06 2、 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 经履行完毕 侯建芳、侯五群、侯杰 50,000,000.00 2016.10.28 2017.10.28 否 侯建芳、侯五群、侯建业、侯阁亭、侯斌、 100,000,000.00 2016.9.26 2017.9.26 否 侯杰 - 77 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 经履行完毕 侯建芳、侯五群、侯杰 50,000,000.00 2016.11.27 2017.11.27 否 侯建芳、侯五群、侯建业、侯阁亭、侯斌、 70,000,000.00 2016.09.22 2017.9.22 否 侯杰 河南百顺农牧发展有限公司、侯建芳、侯 100,000,000.00 2016.10.21 2017.10.21 否 建业、吴福军 侯建芳、李俊英、侯五群、侯建业、侯阁 50,000,000.00 2016.06.29 2017.6.29 否 亭、侯斌、侯杰 侯建芳、李俊英 150,000,000.00 2016.9.20 2017.7.19 否 侯建芳、李俊英、侯五群、侯建业、侯阁 50,000,000.00 2016.08.12 2017.8.12 否 亭、侯斌、侯杰 侯建芳、侯五群、侯建业、侯阁亭、侯斌、 100,000,000.00 2016.11.23 2017.11.22 否 侯杰 侯建芳、李俊英 100,000,000.00 2016.5.31 2017.5.31 否 侯建芳、李俊英 100,000,000.00 2016.8.22 2017.8.22 否 侯建芳、李俊英 300,000,000.00 2016.8.29 2017.8.29 否 侯建芳、李俊英 300,000,000.00 2016.8.30 2017.8.30 否 侯建芳、李俊英 300,000,000.00 2016.9.7 2017.9.7 否 侯建芳、李俊英 300,000,000.00 2016.9.23 2017.9.23 否 侯建芳 80,000,000.00 2016.6.13 2017.6.12 否 侯建芳 50,000,000.00 2016.3.4 2017.3.4 否 侯建芳 40,000,000.00 2016.3.9 2017.3.9 否 侯建芳 40,000,000.00 2016.3.11 2017.3.11 否 侯建芳 20,000,000.00 2016.6.14 2017.6.14 否 侯建芳 50,000,000.00 2016.8.10 2017.8.9 否 侯建芳 90,000,000.00 2016.5.25 2017.5.24 否 侯建芳 100,000,000.00 2016.11.14 2017.11.13 否 侯建芳 40,000,000.00 2016.1.12 2017.1.6 否 侯建芳 20,000,000.00 2016.7.1 2017.6.24 否 侯建芳、李俊英 140,000,000.00 2016.8.26 2017.8.25 否 侯建芳、李俊英、侯五群、侯杰、侯建业、 50,000,000.00 2016.8.16 2017.8.16 否 侯阁亭、侯斌 侯建芳、李俊英、侯五群、侯杰、侯建业、 50,000,000.00 2016.9.29 2017.9.28 否 侯阁亭、侯斌 侯建芳 100,000,000.00 2016.9.2 2017.3.8 否 侯建芳、李俊英 120,000,000.00 2016.11.15 2017.11.14 否 - 78 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 经履行完毕 侯建芳 200,000,000.00 2016.12.12 2017.12.11 否 侯建芳 46,000,000.00 2014.3.27 2017.3.27 否 侯建芳 47,000,000.00 2014.7.24 2017.7.24 否 侯建芳、侯五群、侯建业、侯杰、侯斌、 98,000,000.00 2015.9.22 2017.9.22 否 侯阁亭 侯建芳、李俊英 100,000,000.00 2015.3.19 2017.3.19 否 侯建芳、李俊英 100,000,000.00 2015.4.30 2017.4.30 否 3、 关联方存款情况 项目名称 关联方 期末数 期初数 银行存款 新郑农村商业银行薛店支行 804,209,550.53 211,641,562.28 4、 关联借款情况 项目名称 关联方 期末数 期初数 短期借款 新郑农村商业银行薛店支行 92,000,000.00 60,000,000.00 5、 关键管理人员报酬 本公司本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 20 人(含换届独立董事)： 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 3,847,210.97 3,543,410.00 (六)关联方应收应付款项 1、 应收项目 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 河南凯联万亨商业管理有限公司 59,973.10 2,998.66 1,241,727.60 62,086.38 应收账款 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 23,929,922.16 1,288,422.44 7,669,990.18 383,499.51 应收账款 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 120,655.00 6,032.75 494,006.91 24,700.35 应收账款 博量天方（北京）商贸有限公司 179,977.63 8,998.88 258,551.63 12,927.58 天津市华商世纪企业管理咨询有限公 应收账款 899,100.00 44,955.00 司 应收账款 小 计 24,290,527.89 1,306,452.73 10,563,376.32 528,168.82 应收票据 河南凯联万亨商业管理有限公司 3,638,362.49 116,726,604.98 应收票据 雏鹰华南（深圳）商贸有限公司 728,671.25 应收票据 博量天方（北京）商贸有限公司 5,679,646.64 11,952,527.34 应收票据 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 3,482,591.33 12,459,577.48 - 79 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 小 计 13,529,271.71 141,138,709.80 合计 37,819,799.60 1,306,452.73 151,702,086.12 528,168.82 注：公司持有的博量天方（北京）商贸有限公司、雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司股权于 2016 年已处置。 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 河南凯联万亨商业管理有限公司 317,390.92 小 计 317,390.92 其他应付款 侯建芳 23,894.00 23,894.00 其他应付款 雏鹰华南(深圳)商贸有限公司 500,496.73 其他应付款 河南凯联万亨商业管理有限公司 9,856,682.60 其他应付款 博量天方（北京）商贸有限公司 57,574.71 其他应付款 雏鹰农牧集团（上海）商贸有限公司 6,247.63 小 计 10,444,895.67 23,894.00 合 计 10,762,286.59 23,894.00 注：本期本公司欠侯建芳住房保证金 23,894.00 元。 3、 关联方债权投资情况 关联方 金额 起始日 到期日 利率（%） 说明 博量天方（北京）商 贸有限公司 2,000,000.00 2016-7-7 2017-6-30 9.60 基金债权投资 博量天方（北京）商 贸有限公司 13,000,000.00 2016-12-30 2017-12-28 9.60 基金债权投资 雏鹰华南（深圳）商 贸有限公司 5,000,000.00 2016-7-7 2017-6-30 9.60 基金债权投资 雏鹰农牧集团（上 海）商贸有限公司 5,000,000.00 2016-7-7 2017-6-30 9.60 基金债权投资 雏鹰农牧集团（上 海）商贸有限公司 19,000,000.00 2016-12-30 2017-12-28 9.60 基金债权投资 合 计 44,000,000.00 4、 关联方股权投资情况 关联方 金额 说明 上海脉淼信息科技有限公司 100,000,000.00 基金股权投资 长沙怒醒文化传媒有限公司 26,090,000.00 基金股权投资 合 计 126,090,000.00 - 80 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 十一、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、担保公司对外担保 本公司的子公司河南泰元投资担保有限公司的主营业务系为中小企业提供贷款担保。截 止 2016 年 12 月 31 日，在保余额 66,352.00 万元。 2、为合作第三方担保 本公司与郑州银行股份有限公司新郑支行签订《合作协议书》，郑州银行股份有限公司新 郑支行为本公司合作的养殖合作社每户提供最高限额 1，000.00 万元的贷款（用于构建猪舍）。 本公司与郑州银行股份有限公司签订《最高额保证金质押合同》，以郑州银行股份有限公司及 其分支机构实际向合作社授信金额的 30%向其交存保证金，担保债权最高本金为 2 亿元。截至 2016 年 12 月 31 日 51 户合作社已取得该合同项下 43,400.00 万元贷款，本公司存出保证金 21,450.00 万元。 本公司与华夏银行签订合作协议，为本公司合作的养殖合作社每户提供最高限额 1,200.00 万元的贷款（用于构建猪舍）。本公司以华夏银行及其分支机构实际向合作社授信金 额的 50%向其交存保证金。截至 2016 年 12 月 31 日,总共是 13 户贷款已取得该合同项下 15,600.00 万元贷款，本公司存出保证金 7,830.74 万元。 2015 年 9 月 28 日，本公司及子公司与中国工商银行股份有限公司洮南支行签订“雏鹰贷 三方合作协议”，本公司授权吉林子公司具体实施“年出栏 400 万头生猪一体化建设项目”和 “雏鹰贷”信贷产品设计的相关担保事宜。同时签订最高额人民币 15 亿元的担保合同，截至 2016 年 12 月 31 日各借款方已取得借款 70,080.00 万元;本公司存出保证金 35,040.00 万。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后利润分配情况说明 2017 年 4 月 24 日，本公司第三届董事会第十四次会议审议通过“关于公司 2016 年度 利润分配的议案”，拟以公司该次董事会召开日公司总股本 313,515.96 万股为基数，向全体 - 81 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 股东每 10 股派发现金 0.65 元（含税），上述议案将提请本公司 2016 年度股东大会审议。 （二）员工持股计划存续期延期 为避免市场大幅波动带来的不确定性风险，增强市场信心，公司控股股东、实际控制人 侯建芳先生以自有资金置换资管计划中的优先级份额。 根据公司《2015 年第一期员工持股计划（草案）》的相关规定，本员工持股计划存续期 上限届满前两个月，经员工持股计划持有人会议和公司董事会审议通过后，本持股计划的存 续期可以延长。公司 2015 年第一期员工持股计划存续期为自员工持股计划（草案）通过股 东大会审议后资管计划成立之日起计算，即 2015 年 6 月 19 日起至 2017 年 6 月 18 日止。 公司 2015 年第一期员工持股计划持有人第二次会议审议通过了《关于修订<2015 年第 一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，同意将本次员工持股计划存续期延期，延长期 限不超过 12 个月（即 2018 年 6 月 18 日止）。该事项已经公司第三届董事会第十三次（临 时）会议审议通过。 （三）公司拟以闲置自有资金通过委托商业银行、信托公司、资产管理公司等进行运作 和管理，投资于低风险的理财产品 公司 2017 年 3 月 10 日召开的第三届董事会第十二次（临时）会议以 11 票同意，0 票 反对，0 票弃权通过了《关于使用自有资金进行委托理财的议案》。使用总额不超过 10 亿元 的闲置自有资金进行委托理财，该额度可由公司及纳入合并报表范围内的分子公司共同滚动 使用，投资额度包括将投资收益进行再投资的金额，投资期限自首次业务发生之日起 24 个 月。 （四）重要的非全资子公司少数股东增资 公司子公司河南泰元投资担保有限公司根据 2017 年第二次临时股东大会决议，对河南泰 元投资担保有限公司进行增资，注册资本由 30000.00 万元增资到 95000.00 万元，公司持股 比例由原来的 65%降低到 20.53%，但根据河南泰元投资担保有限公司章程，公司仍保持对河 南泰元投资担保有限公司的控制。 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 (一) 与中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行签署战略合作协议 为进一步增强市场竞争力，发挥各自领域内的丰富经验与资源优势，公司与中国邮政储 - 82 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 蓄银行股份有限公司河南省分行（以下简称“邮储银行”）签订了《战略合作协议》，本次签 订的仅为初步的战略合作协议，邮储银行在协议的有效期内累计给予公司意向性授信额度 100 亿元，具体授信额度尚需邮储银行履行授信审批程序，具体以邮储银行与公司签署的相 关业务合同为准。 (二) 深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合伙）对滑县瑞阳牧业有限公司提 出财产保全并获得裁定 深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合伙）对滑县瑞阳牧业有限公司借款 2,000.00 万元，自 2016 年 10 月 7 日起停止向本合伙企业支付利息，泽赋农业向河南省郑州 市中级人民法院提出财产保全并获得河南省郑州市中级人民法院裁定【（2016）豫 01 民初 1827 号】，冻结滑县瑞阳牧业有限公司的银行存款 20,497,904.11 元，或查封、扣押其相应价值的 财产。2017 年 1 月 9 日，经河南省郑州市中级人民法院调解【（2016）豫 01 民初 1827 号】， 滑县瑞阳牧业有限公司应在 2017 年 10 月 6 日前足额偿还本合伙企业借款本金 2,000.00 万元； 同时，应按月 1%的标准向本合伙企业支付借款利息，相关程序正在执行中。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 727,601,746.03 100.00 20,382,442.21 2.80 其中：一般信用风险组合 394,381,159.71 54.20 20,382,442.21 5.17 低信用风险组合 333,220,586.32 45.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 727,601,746.03 100.00 20,382,442.21 2.80 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 - 83 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 480,917,469.52 100.00 4,429,172.58 0.92 其中：一般信用风险组合 85,290,534.73 17.73 4,429,172.58 5.19 低信用风险组合 395,626,934.79 82.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 480,917,469.52 100.00 4,429,172.58 0.92 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账龄 计提 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 383,770,741.77 5.00 19,188,537.09 82,493,018.73 5.00 4,124,651.94 1至2年 9,954,027.36 10.00 995,402.74 2,549,915.65 10.00 254,991.57 2至3年 432,309.73 20.00 86,461.95 247,570.35 20.00 49,514.07 3 年以上 224,080.85 50.00 112,040.43 30.00 50.00 15.00 合计 394,381,159.71 5.17 20,382,442.21 85,290,534.73 5.19 4,429,172.58 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 关联组合 333,220,586.32 395,626,934.79 合 计 333,220,586.32 395,626,934.79 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,953,269.63 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款总额的比例 单位名称 期末余额 坏账准备余额 (%) 单位 1 176,999,518.62 24.33 单位 2 101,805,066.78 13.99 单位 3 30,075,634.10 4.13 单位 4 22,000,308.21 3.02 1,100,015.41 单位 5 12,185,946.00 1.67 609,297.30 - 84 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 占应收账款总额的比例 单位名称 期末余额 坏账准备余额 (%) 合计 343,066,473.71 47.15 1,709,312.71 (二)其他应收款 1、 其他应收款 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,812,119,874.47 100.00 9,838,658.81 0.54 其中：一般信用风险组合 183,238,405.15 10.11 9,838,658.81 5.37 低信用风险组合 1,628,881,469.32 89.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,812,119,874.47 100.00 9,838,658.81 0.54 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,181,773,678.37 100.00 11,163,692.55 0.51 其中：一般信用风险组合 221,395,861.01 10.15 11,163,692.55 5.04 低信用风险组合 1,960,377,817.36 89.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,181,773,678.37 100.00 11,163,692.55 0.51 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账龄 计提 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 例(%) (%) 1 年以内 172,620,941.89 5.00 8,631,047.09 219,991,168.23 5.00 11,000,418.22 1至2年 9,641,960.80 10.00 964,196.08 1,179,642.28 10.00 117,964.23 2至3年 814,451.96 20.00 162,890.39 224,050.50 20.00 44,810.10 3 以上 161,050.50 50.00 80,525.25 1,000.00 50.00 500.00 合计 183,238,405.15 5.37 9,838,658.81 221,395,861.01 5.04 11,163,692.55 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 - 85 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 组合名称 期末数 期初数 关联组合 1,600,881,469.32 1,960,377,817.36 融资租赁保证金 28,000,000.00 合计 1,628,881,469.32 1,960,377,817.36 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,325,033.74 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 3、本期无实际核销的应收账款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联往来款 1,600,881,469.32 1,960,392,899.86 融资租赁保证金 28,000,000.00 股权转让款 56,288,000.00 猪舍款 62,323,076.60 215,614,679.20 备用金 4,422,741.52 3,949,695.93 保证金 140,600.00 90,000.00 押金 643,785.00 549,600.00 代垫工程款 53,824,245.96 其他 5,595,956.07 1,176,803.38 合计 1,812,119,874.47 2,181,773,678.37 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应 收款期末 债务人 款项 坏账准备 期末余额 账龄 余额合计 名称 性质 余额 数的比例 (%) 单位 1 子公司借款 1,297,018,350.24 1 年以内 71.57 单位 2 子公司借款 121,957,492.86 1 年以内 6.73 单位 3 子公司借款 57,878,358.31 1 年以内 3.19 单位 4 子公司借款 54,560,000.00 1 年以内 3.01 单位 5 代垫款 53,824,245.96 1 年以内 2.97 2,691,212.30 合计 1,585,238,447.37 87.48 2,691,212.30 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 准备 对子公司投资 5,181,716,717.81 5,181,716,717.81 1,937,660,000.00 1,937,660,000.00 - 86 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 对联营企业投资 189,853,102.22 189,853,102.22 合 计 5,371,569,820.03 5,371,569,820.03 1,937,660,000.00 1,937,660,000.00 - 87 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、对子公司投资 本期计提减 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 值准备 额 吉林雏鹰农牧有限公司 400,000,000.00 600,000,000.00 1,000,000,000.00 -- -- 开封雏鹰肉类加工有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00 -- -- 雏鹰集团（新乡）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 -- -- 雏鹰农牧集团（西藏）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 雏鹰集团郑州雏牧香物流有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 郑州雏鹰养殖管理有限公司 900,000.00 900,000.00 -- -- 三门峡雏鹰农牧有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00 -- -- 郑州雏鹰进出口贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 -- -- 渑池雏鹰特种养殖有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00 -- -- 河南泰元投资担保有限公司 195,000,000.00 195,000,000.00 -- -- 浙江省东阳市东元食品有限公司 25,600,000.00 7,106,717.81 32,706,717.81 -- -- 微客得（北京）信息科技有限公司 36,210,000.00 36,210,000.00 -- -- 雏鹰农牧集团（滑县）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 河南省福润德机械设备有限公司 2,550,000.00 7,650,000.00 10,200,000.00 0.00 -- -- 新郑市普汇小额贷款有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 -- -- 河南太平种猪繁育有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 -- -- 新融农牧（北京）企业管理有限公司 6,000,000.00 20,000,000.00 26,000,000.00 -- -- 雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司 30,000,000.00 154,000,000.00 184,000,000.00 -- -- 吉林凯创农牧科技有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00 0.00 -- -- 河南云合资讯商业管理有限公司 900,000.00 900,000.00 深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合伙） 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 平潭竞远投资管理合伙企业（有限公司） 160,000,000.00 160,000,000.00 - 88 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期计提减 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 值准备 额 兰考中聚恒通产业投资基金（有限合伙） 924,000,000.00 924,000,000.00 合 计 1,937,660,000.00 3,274,656,717.81 30,600,000.00 5,181,716,717.81 -- -- 2、 对联营、合营企业投资 期初余额 本期增减变动 期末余额 其他 权益法下确 其他 被投资单位 小 投资成本 损益调整 权益 追加投资 减少投资 认的投资损 其他 投资成本 损益调整 权益 小计 计 变动 益 变动 一、联营企业 河南凯联万亨商业管 5,000,000.00 -5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 理有限公司 雏鹰华南（深圳）商 600,000.00 -600,000.00 600,000.00 -600,000.00 贸有限公司 雏鹰农牧集团（上海） 5,000,000.00 -5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 商贸有限公司 博量天方（北京）商 1,800,000.00 -1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 贸有限公司 郑粮雏鹰粮油食品有 217,544,329.80 -27,691,227.58 217,544,329.80 -27,691,227.58 189,853,102.22 限公司 合计 12,400,000.00 -12,400,000.00 217,544,329.80 6,800,000.00 -27,691,227.58 6,800,000.00 223,144,329.80 -33,291,227.58 189,853,102.22 - 89 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (四)营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,224,557,634.94 2,273,707,887.94 2,214,414,764.72 1,900,075,888.99 其他业务 11,984,088.47 5,124,316.12 895,969.29 213,995.59 合 计 3,236,541,723.41 2,278,832,204.06 2,215,310,734.01 1,900,289,884.58 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -27,691,227.58 -422,913.00 处置长期股权投资产生的投资收益 72,488,000.00 4,736,000.00 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 5,295,290.00 2,139,230.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,361,250.00 成本法核算的长期股权投资收益 182,640,256.95 10,000,000.00 合 计 236,093,569.37 16,452,317.00 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益 284,404,613.56 计入当期损益的政府补助 16,799,530.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,734,736.05 非经常性损益总额 296,469,407.51 减：非经常性损益的所得税影响数 17,193,138.31 非经常性损益净额 279,276,269.20 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 3,023,354.68 归属于公司普通股股东的非经常性损益 276,252,914.52 (二) 净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.00 5.83 0.28 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.28 0.49 0.19 0.01 - 90 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 雏鹰农牧集团股份有限公司 二○一七年四月二十四日 - 91 -

王者荣耀正式服将定于7月4日零点整开始进行新版本更新，更新时间总共10个半小时，将于明天早10点30更新完毕。本次新版本“三分之地”更新后将开启S12赛季，将上线新英雄元歌以及新模式边境突围，另外英雄曹操将永久开放钻石购买。新版本更新后还上线了一些福利活动，下面狐狸就为大家简单介绍一下这些活动的内容。

新英雄元歌上线首周折扣，使用点券购买元歌将仅需388点券，购买元歌英雄加皮肤总价仅需578点券，原价876点券。相信大家金币应该都攒好了，只等元歌正式上线了。购买新英雄元歌进行分享可获得一枚英雄碎片和50个铭文碎片。

在这个移动互联网＋的时代，微信不仅是人们必不可少的生活工具，更可以说是现代人的一种生活方式。然而，在使用中我们常常会因为误删了微信记录而丢失重要信息。之前有做微商的朋友和我反映，一个不小心，错删了与用户的微信记录，辛辛苦苦维护了一天的生意就算吹了。（小道妹妹的这位朋友做的是服装生意，每天自己进货，拍照，从睁开眼睛就开始维护客户，从来也没有休息日，很是辛苦，想必这也是许多商家的现状。）也有朋友和我反映和前女友冷战时误删了微信记录，从此就再也没有过女朋友。（该，让你作）其实小道妹妹也出现过这样类似的问题。比如，上学时错删了群里的聊天记录，导致期末一直在补作业。（啊。。。多么痛的领悟）

上单六神装：暗影战斧、抵抗之靴、反伤刺甲、冰痕之握、魔女斗篷、贤者的庇护

五级铭文搭配

10个红色异变：物理攻击+20/物理穿透36

10个绿色鹰眼：物理攻击+9/物理穿透+64

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这支“临时”组织起来的男子足球队，在2008年北京残奥会上获得亚军，随后获得2010年世界杯季军、2012年伦敦残奥会第五名，成为世界级强队。

▲本届里约残奥会，中国盲人男足先后击败西班牙、墨西哥等世界劲旅，最终夺得第四名的好成绩。图片来自网络。